M-hunter.ru

Поиск тендеров
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кому и сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома

Кому и сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома

Имущественный вычет – это государственная субсидия, позволяющая россиянам получить возврат части средств, затраченных на покупку жилой недвижимости.

Претендовать на вычет могут только налогоплательщики, имеющие официальный доход, с которого выплачивается подоходный налог в размере 13%.

Обязательное условие к заявителям:

налоговое резидентство РФ;

предоставление комплекта документов по требованию налоговиков.

На имущественный вычет не могут претендовать покупатели жилой недвижимости, не выплачивающие подоходный налог.

Что касается пенсионеров, есть некоторые нюансы. Люди пенсионного возраста ежемесячно получают доход, которым является пенсия, выплачиваемая государством. Но, как известно, с пенсии не удерживается подоходный налог, а значит, неработающий пенсионер не может претендовать на получение имущественного вычета.

Исключение – трудоустроенные пенсионеры, имеющие доход, по которому удерживается налог в размере 13%.

На налоговый вычет могут претендовать пенсионеры за предыдущие 3 года, в период которых было приобретено жилье, и если на момент сделки купли-продажи заявитель еще был трудоустроен и выплачивал подоходный налог.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Читайте так же:
Как приватизировать квартиру без человека на которого выписан ордер

Имущественный налоговый вычет

Возвращать сумму налога можно несколько лет. За каждый год можно вернуть не более 13% от годовой зарплаты.

Если вы не оформили налоговый вычет сразу, можно сделать это в любой момент. Но вернуть налог можно только за последние три года.

имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

В каких случаях можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете вернуть часть средств, потраченных на:

  • покупку квартиры, комнаты, частного дома, земельного участка с домом или для строительства дома;
  • строительство частного дома;
  • уплату процентов по ипотеке на покупку или строительство жилья и по кредитам на рефинансирование ипотеки;
  • отделку и ремонт жилья, если оно было куплено без отделки у застройщика, а также на разработку проектной документации и сметы на проведение работ.

Кто не может претендовать на имущественный налоговый вычет

В категорию граждан, которым не выплачивается имущественный налог, входят следующие лица:

  • не имеющие гражданства РФ;
  • граждане РФ, находящиеся в стране менее 183 дней в течение последнего года;
  • неработающие;
  • получающие неофициальную зарплату и не отчисляющие налоги;
  • предприниматели;
  • осуществляющие сделку с взаимосвязанными лицами (родственниками, связанными подчинением по должностному положению);
  • осуществляющие сделку за счет работодателя.

В сделках, проводимых с помощью материнского капитала, сертификата, субсидии, военной ипотеки, налоговому вычету подлежат только суммы, составляющие собственные средства покупателя.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

Если жилье приобреталось в период с 01.01.2001 г. по 31.12.2013 г. , воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет можно только один раз. Сумма покупки не имеет значения. (Возможно получить налоговый вычет по ипотечным процентам при покупке нового жилья, если по жилью, приобретенному ранее 01.01.2014 г. был получен только основной вычет). Например, если за квартиру, приобретенную в 2010 г. по стоимости 1 млн руб., получен имущественный налоговый вычет, то по второй сделке с недвижимостью, заключенной в 2015 г., налоговый вычет не положен.

Читайте так же:
Арест машины судебными приставами что делать

Если сделка состоялась после 01.01.2014 г. , воспользоваться правом на вычет можно несколько раз, главное, чтобы сумма возврата не превышала 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.). Например, в течение 2014 и 2015 гг. была приобретена недвижимость стоимостью 1 млн руб. и 1.5 млн руб. По итогам двух сделок собственник может оформить налоговый вычет на 2 млн руб.

Лица, уже получавшие имущественный налоговый вычет по сделкам, проведенным до 01.01.2001 г. , имеют право на вычет на общих основаниях, поскольку ранее имущественные вычеты предоставлялись на основании не Налогового Кодекса, а Закона РФ от 07.12.91 № 1998−1 «О подоходном налоге с физических лиц».

Как получить имущественный налоговый вычет

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку недвижимости, следует предоставить в налоговую инспекцию для проверки следующие документы:

  • паспорт;
  • форму 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • заверенную копию договора купли-продажи или долевого участия;
  • платежную документацию, подтверждающую факт оплаты;
  • заверенную копию свидетельства о госрегистрации права собственности;
  • заверенную копию акта приема-передачи жилья.

Если жилье приобреталось при помощи ипотеки, для оформления имущественного налогового вычета дополнительно потребуются:

  • заверенная копия кредитного договора с банком;
  • справка об удержанных процентах за год.

Проверка документов на налоговый вычет может проводиться не более трех месяцев. По итогам в течение 10 дней вам будет направлено письменное уведомление. В случае положительного результата деньги будут переведены через месяц.

Налоговый вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В этом случае после получения положительного решения от налоговой инспекции следует подать заявление в бухгалтерию своего предприятия. После этого налог из вашей зарплаты удерживаться не будет — до конца календарного года или до исчерпания налогового вычета.

Читайте так же:
Договор аренды теплицы между физическими лицами

Как произвести расчет имущественного вычета?

Лучше всего разобрать на примере. Допустим, зарплата заемщика составляет 60 тысяч рублей. Он хочет получать налоговый вычет с процентов по ипотеке. 60 тысяч будут служить налоговой базой, с которой начинается вычет и расчет суммы возврата. После вычета подоходного налога в 13%, останется 52 200, которые работник получает на руки. Заемщик взял ипотеку на 20 лет, сумма которой составила 1 600 000 рублей. Ежемесячно он будет платить по кредиту 20 тысяч.

Эта сумма пойдет на погашение кредита и на проценты по ипотеке. В первые месяцы основная сумма платежа, которая составит 18 500, будет уходить на проценты, но и ее сумму можно сократить. Таким образом, из зарплаты ипотечника будет вычитаться 18 500, а из оставшейся суммы 5 395 рублей (13%). В данном случае имущественный возврат по ипотеке составит 2405 рублей в месяц. Эта сумма будет меняться каждый месяц, в зависимости от размера выплачиваемых процентов.

Произвести расчет имущественного вычета при покупке недвижимости намного проще. В этом случае от размера ипотечного кредита вычитается 13%. Подоходный налог будет сниматься только с 41 500 рублей, а следуя простому расчету, мы придем к размеру облагаемой за год сумме — 498 тысяч рублей. И, если учесть, что заемщик претендует только на возврат с максимальной суммы в 2 млн, то ему не придется платить налоги как минимум 4 года.

Чтобы не тратить время на самостоятельный расчет налогового возврата, можно воспользоваться электронным калькулятором имущественного вычета. Стоит также отметить некоторые другие особенности получения имущественного возврата при ипотеке.

Имущественный вычет предоставляется на основании стоимости приобретенной квартиры и суммы процентов, фактически уплаченных в банк. Если Вы приобретаете квартиру с черновой отделкой, то в сумму вычета можно включить затраты на приобретение строительных материалов и отделку.

Читайте так же:
Как сделать межевание дачного участка

При этом размер имущественного вычета не может превышать 2 000 000 рублей, соответственно максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку не может превышать 260 000 рублей. Так же в отношении фактически уплаченных процентов по ипотеке, можно получить вычет и вернуть налог. По кредитам, взятым после 01.01.2014 года максимальный налог, который можно вернуть, составляет 390 000 рублей.

Сколько можно вернуть?

Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2014 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2014-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя. А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита. Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.

Пример

Игорь купил квартиру в ипотеку. Сама квартира стоила 2 млн рублей, 930 тысяч рублей он заплатит в качестве процентов за кредит. С учетом лимитов он сможет вернуть 2 000 000 *13% 930 000*13% = 380900 рублей.

Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет. Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило. Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.

Пример

За год Игорь зарабатывает 720 тысяч рублей (ежемесячно 60 тысяч). Из них 13% (93 600 рублей) он платит государству в качестве подоходного налога. Поскольку Игорь может вернуть за счет имущественного вычета на покупку квартиры всего 380 900 рублей, то первые четыре года он будет получать по 93 600, а за пятый год — оставшиеся 6 500 рублей.

Как оформить налоговый вычет?

Налоговый кодекс РФ предусматривает не только возможность получения военнослужащим налогового вычета, но также определяет:

  • Правила процедуры.
  • Сроки выплат.
  • Допустимые лимиты.

А в частности, в стандартном порядке (то есть при возврате через налоговый орган), военнослужащий должен подать Декларацию по форме НДФЛ-3 до 01.04 года, следующего за отчетным периодом. Для оформления налогового вычета по военной ипотеке, военнослужащему следует подать в налоговый орган следующие документы:

  • Форма НДФЛ-3.
  • Справка с места службы, то есть НДФЛ-2.
  • Заявление, в котором указана просьба о переводе возвратных средств на личный банковский счет контрактника.
  • Правоустанавливающие документы на жилой объект недвижимости (то есть квартиру).
  • Платежные бумаги, которые подтверждают факт перевода денежных средств.
  • Кредитный договор.
  • Выписка из банка об остатке долга.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector