M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

С начала 2012 года стал действовать закон, который дает возможность пенсионерам получить налоговый вычет в случае приобретения недвижимости.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Отличным подспорьем для тех, кто приобретает квартиру или строит дом за свой счет, является имущественный налоговый вычет. Такая льгота позволяет вернуть до 260 тыс. рублей.

Прежде, чем перейти к подробному описанию получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам, нужно уточнить одну деталь. Ранее предполагалось, что неработающие пенсионеры не могут рассчитывать на данную льготу, так как не имеют постоянного дохода, облагаемого налогом.

Сегодня все несколько изменилось. Так, если пенсионер все же имеет доход, с которого нужно платить налог, например, сдача жилья или продажа свои произведения, то шанс получить вычет все же есть.

Льготы пенсионерам при покупке квартиры

Соответственно, и никаких льгот в привычном их понимании тоже не существует. Но тем не менее, при оформлении возврата НДФЛ за покупку квартиры (или иного жилья) у пенсионеров есть один существенный бонус, который касается сроков. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.

Для того, чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры (который тоже можно именовать «льготой», ведь вы за покупку жилья, жилой недвижимости, можете вернуть деньги), человек, не только пенсионер, должен быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых удерживается 13% в качестве НДФЛ.

Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Порядок получения вычета при покупке квартиры пенсионером

Нужно следовать пошаговой инструкции, которая поможет правильно оформить получение выплат.

Пенсионеру следует:

  1. Собрать пакет документов и передать его в ИФНС или МФЦ любым доступным способом: лично явиться в организации, отправить по почте (в том числе электронной) или оформить заявку на портале «Госуслуги» в личном кабинете налогоплательщика.
  2. Подождать 3 дня, пока инспекция Федеральной налоговой службы проверит документы.
  3. Получить деньги на счет в течение 1 месяца с момента завершения проверки.
Читайте так же:
Куда идти чтобы узаконить пристрой к частному дому

Пенсионеры могут получить налоговый вычет в 13% при покупке квартиры 2 способами. Работающие пенсионеры – через работодателя. Служащий заявляет о праве получения выплат, и с его заработной платы прекращают удерживать 13% до определенного срока. За налоговым вычетом можно обращаться сразу после проверки документов: не нужно ждать, пока закончится календарный год или настанет конкретная дата приема заявок.

Неработающие пенсионеры и бывшие военные – через ИФНС. Это позволит вернуть деньги за минувшие налоговые периоды. Налоговый вычет могут выплатить сразу или разделить его на части и начислять в течение всех полагающихся лет (этот пункт прописывается в декларации).

Время ожидания зависит от способа, который выбрал пенсион для возврата страховых взносов при покупке недвижимости – через налоговую службу или нанимателя. Налоговый вычет быстрее оформлять через работодателя: срок ожидания извещения из ИФНС – 30 дней.

Если пенсионер подает документы в налоговую службу лично, срок ожидания составляет до 120 дней. За это время проверяется декларация и утверждается выплачиваемая сумма. Начислением денег занимается казначейство в течение 1 месяца.

При получении выплат пенсионеры часто сталкиваются с трудностями. Документы принимаются, а возврат средств затягивается на долгие месяцы. В этом случае пенсионер может потребовать компенсацию от налоговой службы: составляется ставка рефинансирования за задержку. Работники финансовых организаций допускают ошибки, из-за чего увеличивается срок ожидания.

Типичные ошибки в оформлении налогового вычета:

  1. Неправильный расчет возврата денег при покупке недвижимости в ипотеку на материнский, или семейный, капитал. Чтобы определить точную сумму, нужно вычесть из вычета величину бюджетных финансов.
  2. Неполный пакет документов и их несоответствие требованиям по оформлению. Каждая бумага должна содержать паспортные данные, адрес и ИНН.
  3. Наличие долга перед бюджетом. Перед оформлением налогового вычета задолженность погашается или о ней прописывается в заявлении.
  4. Покупка квартиры у близких родственников – супруги, родителей, брата или сестры. По закону, пенсионер не имеет право претендовать на налоговый вычет, если покупает жилье у кого-то из родных.
  5. Финансирование третьим лицом. Например, квартира оформлена на пенсионера, а заплатил за нее его сын. В этом случае заявка на получение налогового вычета не будет рассмотрена. Исключение – финансирование недвижимости со стороны супруга: пенсионеры должны быть официально зарегистрированы как муж и жена.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет, пенсионер должен собрать пакет документов. Они подтверждают, что он был или является налогоплательщиком РФ, трудоустроен или находится на пенсии.

Читайте так же:
Как реагировать на извещение налогового органа?

Необходимые бумаги:

  • заявление на специальном бланке по утвержденному образцу;
  • декларации – если вычет будет начисляться за минувший год или несколько лет;
  • правоустанавливающие бумаги на недвижимость – договор, акт, выписка из ЕГРН;
  • пенсионное удостоверение;
  • справка 2-НДФЛ о заплате;
  • платежки о тратах.

Особое право

Дело в том, что на основании пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса вычет в 3-НДФЛ за покупку квартиры пенсионерам разрешено переносить на предыдущие налоговые периоды. Разумеется, это касается и его остатка. Но установлено ограничение: не более 3-лет назад. То есть перед годом, в котором сформирован переносимый остаток вычета НДФЛ.

ПРИМЕР 1

В 2017 году пенсионер сдал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2016 год. Значит, неиспользованный остаток имущественного налогового вычета он может перенести на 2015, 2014 и 2013 годы.

ПРИМЕР 2

Широкова вышла на пенсию в 2010 году. Имущественный вычет в отношении квартиры, которую она купила в 2016 году, она не может получить по доходам за 2009 и предшествующие годы.

Имейте в виду, что при реализации права, предоставленного п. 10 ст. 220 НК РФ для пенсионеров в 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
  • право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
  • факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
  • дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
  • перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.

Отдельный вопрос по поводу права на перенос имущественного вычета возникает в связи с тем, продолжает или нет трудиться пенсионер-приобретатель жилья. Так вот: право перенести вычет на прошлые годы распространяется на обе категории пенсионеров. Поэтому в их интересах заявить свой статус в поле 040 декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

Пенсионеры, которые снова выходят на работу, могут выбирать: назад или вперед переносить свой вычет по купленной квартире.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

nalogovy-vychet-pensioner

Нашим налоговым консультантам часто задают вопросы: Может ли пенсионер получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Имеет ли право пенсионер оформить социальный вычет за лечение? Какие есть различия у работающих и неработающих пенсионеров при оформлении налогового вычета на недвижимость?

Читайте так же:
Как переоформить квартиру с мужа на жену

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры (комнаты, жилого дома с земельным участком), по ипотечному кредиту пенсионером возможно, если пенсионер имеет доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%. Это может быть доход по месту официальной работы, от сдачи в аренду имущества, продажи недвижимости и т.д.

В 2018 году максимальный размер вычета составляет 2000000 рублей, процентов по ипотеке – 3000000 рублей.

Кроме того пенсионер может получить инвестиционный вычет, социальный налоговый вычет за свое лечение, лечение супруга, обучение, добровольное страхование, благотворительность, если имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Если пенсионер не работает и не имеет иного дохода, облагаемого по ставке 13%, то, к сожалению, оформить возврат налога он не сможет. С пенсии налог на доходы 13 процентов не удерживается.

Право на имущественный вычет возникает при покупке жилой недвижимости:

  • по договору участия в долевом строительстве — после получения акта приема-передачи;
  • по договору паенакопления – после получения Справки ЖСК о полной выплате паевого взноса;
  • по договору купли-продажи – после получения свидетельства о государственной регистрации права или выписки из ЕГРП, удостоверяющей проведенную государственную регистрацию права.

Важно знать, что возврат происходит в размере НДФЛ, удержанного за каждый календарный год. То есть, сколько за год налога было удержано от дохода, такая сумма и будет возвращена из бюджета.

Исключение для пенсионеров при оформлении вычета на квартиру:

С 1 января 2012 года предоставлена возможность перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет. Этим правом могут воспользоваться как работающие на сегодняшний день пенсионеры, так и не работающие. При этом не имеет значения какая это пенсия: по старости, за выслугу лет и т.д.

Пример: Пенсионер Петров И.И. получает пенсию, не работает, официально сдает в аренду квартиру. Каждый год И.И. подает декларацию о доходах 3-НДФЛ и уплачивает налог в размере 13% от арендной платы. В 2015 году И.И. купил новую квартиру. В 2016 году И.И. при подаче декларации 3-НДФЛ применил имущественный вычет на недавно купленную квартиру. В результате И.И. не платит НДФЛ за 2015 год, так произошел «перезачет» налога, который он должен уплатить, и налога, который ему должны вернуть из бюджета. Кроме того он подал налоговые декларации за три предшествующих налоговых периода и получил возврат подоходного налога.

Читайте так же:
Машина продана, а транспортный налог продолжают начислять. В чём дело?

Обратите внимание! Если пенсионер во время приобретения жилья состоял в браке, и у супруга(и), ранее не получавшего возврат, есть доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%, то вычет может быть оформлен на супруга(у).

Профессиональная юридическая помощь пенсионерам в оформлении налогового вычет на квартиру, лечение, страхование, инвестиционный вычет

По каждому налоговому вопросу могут возникать разночтения и споры. Когда дело касается денежных вопросов лучше сразу обращаться к профессионалам, обладающим глубокими теоретическими знаниями в области налогообложения физических лиц и обширным практическим опытом решения сложных налоговых вопросов.

Специалисты Петербургского Правового Центра подробно проконсультирую по налогам физических лиц, окажут помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оформлении налоговых вычетов.

Получить подробную информацию о наших услугах, записаться на прием Вы можете по телефонам: +7(812)982-11-11, +7(812)927-90-99.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2012 (в редакции от 14.12.2018г.)

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2017 году он может вернуть налог за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы).

Единственное, важно помнить:

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором была приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2017 году, то подавать документы на вычет можно только в 2018 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2017-2014 годы);
  • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2017 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2012 год
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.
Читайте так же:
Куда сообщить о неуплате налогов анонимно 2022 год

Пример: В 2016 году Иванов М.В. вышел на пенсию, а в 2017 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Иванову нужно дождаться конца календарного года, и в 2018 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2017 году Иванов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2016 (ту часть года, когда он еще работал), 2015 и 2014 года.

Пример: В 2015 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2015 и 2016 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2015 и 2016 год). В 2017 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2017 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2016, 2015, 2014, 2013). Так как за 2016 и 2015 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2014 и 2013 годы. Также по окончанию 2017 года (в 2018 году) она сможет вернуть налог за 2017 год (тот период, когда она работала).

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2015-2013 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2015, 2014 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2015 года), 2013 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2014 года).

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
  1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector