M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет при страховании жизни

Как получить налоговый вычет при страховании жизни

С началом нового года владельцы полисов страхования жизни оформляют налоговый вычет. Им полностью или частично вернут 13% взносов, уплаченных в прошедшем календарном году. Какие условия нужно соблюсти, как рассчитывается вычет и какие документы собирать – отвечаем на самые насущные вопросы.

Налоговая декларация

Налоговая декларация

За какую страховку можно получить налоговый вычет?

Ольга Котенева, руководитель направления страхового контента Банки.ру

Налоговый вычет — это часть уплаченного в предыдущем году НДФЛ, которую можно вернуть, если у вас были некоторые виды расходов. В зависимости от них вычеты делятся на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Рассмотрим социальные налоговые вычеты, а именно те из них, которые связаны с покупкой страхового продукта.

Право вернуть часть потраченных на покупку страховки денег возникает, если вы застраховали жизнь. Причем не по полису рискового страхования, а приобрели именно продукт накопительного страхования жизни на пять лет и более. Либо полис добровольного пенсионного страхования или добровольного медицинского страхования.

Важный нюанс: страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик, ведь возврат будет производиться с уплаченного им подоходного налога. А выгодоприобретателем (то есть застрахованным лицом) может быть как он сам, так и его близкие родственники — супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные или под опекой). Так что оформить налоговый вычет на полис ДМС, приобретенный работодателем, не получится. Как и невозможно получить вычет по договорам страхования, оформленным при заключении потребительского или ипотечного кредита, потому что в этом случае выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Сколько можно вернуть

Налоговый вычет можно оформить, если вы официально трудоустроены и платили в предыдущем году подоходный налог по ставке 13%. Именно из этих денег и будет производиться возврат.

Вернуть получится не всю сумму уплаченных страховых взносов, а лишь ее часть. Какую — зависит от размера страховых взносов и уплаченного НДФЛ. Законом установлена только верхняя граница налогового вычета — 120 тыс. рублей.

Допустим, в 2020 году вы заработали 1 млн рублей, с которого уплатили НДФЛ в размере 13%, то есть 130 тыс. рублей. Но верхняя планка налогового вычета установлена на 120 тыс. рублей, то есть вернуть получится максимум 13% от 120 тыс. рублей, или 15,6 тыс. рублей. Не увеличится сумма возврата, и если вы потратили на страховку больше 120 тыс. рублей, по той же причине — из-за установленной верхней планки.

Еще один пример: в предыдущем году ваш доход составил 100 тыс. рублей, с которых вы уплатили 13 тыс. рублей подоходного налога, при этом на страховку вы потратили 120 тыс. рублей. В этом случае вы сможете претендовать на возврат только 13% от уплаченного вами НДФЛ.

Зависит сумма налогового вычета не только от суммы страховых взносов и уплаченного НДФЛ, но и от того, оформляете ли вы другие социальные вычеты. Причина в том, что вычет на страхование суммируется с ними (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). И в сумме он не должен превышать 15,6 тыс. рублей.

Читайте так же:
Кто обязан сдавать налоговую декларацию

Какие нужны документы

Существует и еще одно важное условие: для того, чтобы вам вернули часть уплаченного налога, нужно представить подтверждающие расходы документы.

Для оформления социального налогового вычета потребуются:

— копия договора со страховой компанией (если в нем нет информации о наличии у страховщика лицензии, то к нему необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);

— копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов;

— копии документов, подтверждающих степень родства, если договор заключен в пользу родственников;

— справка от работодателя 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы;

— заявление на налоговый вычет;

Где оформить налоговый вычет

Способов, как оформить налоговый вычет, несколько. Можно обратиться к работодателю, и он уменьшит на сумму налогового вычета размер уплачиваемого за вас НДФЛ. Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой инспекции) можно до конца налогового периода, в котором производились платежи. Это плюс.

Но есть и минус — сначала придется подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую службу по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных вычетов. Ответ налоговая служба должна дать в течение 30 дней, после чего работодателю нужно будет представить подтверждение права на вычет и заявление на него.

Оформить вычет можно непосредственно в налоговой службе. Это возможно только по истечении года, в котором вносились страховые взносы и уплачивался НДФЛ. Подать документы можно лично в налоговой инспекции, а можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, что проще и удобнее. Правда, его придется зарегистрировать, если вы не сделали это ранее.

Оформление электронных документов много времени не займет. Если делать это не в первый месяц нового года, а ближе к весне, то в личный кабинет налогоплательщика уже подгрузится справка о доходах 2-НДФЛ за предыдущий год, то есть запрашивать ее у работодателя не потребуется. Нужно будет прикрепить договор со страховой компанией и платежные документы, отправить пакет документов в налоговую службу. К слову сказать, страховые компании теперь предлагают свою посильную помощь со сбором документов для оформления вычета и подсказывают, как его оформить.

Отправить документы в налоговую службу можно и традиционным почтовым сообщением, но для этого все договоры и справки придется собирать в бумажном варианте, что потребует немало усилий.

После того как вы отправите пакет документов, налоговая инспекция проведет камеральную проверку (то есть документарную), длительность которой не может превышать трех месяцев. По результатам примет решение и сообщит о нем. Затем в течение 30 дней можно ожидать перечисления денег на указанный налогоплательщиком банковский счет.

Профессиональное сопровождение

Специалисты «Юридического супермаркета» обладают глубокими знаниями, большим практическим опытом и богатой практикой в сопровождении клиентов, желающих оформить возврат подоходного налога. Мы можем:

Читайте так же:
Вступить в наследство после смерти супруга

Ответить на вопросы по телефону.

Принять вас лично в ближайшем офисе компании и обсудить интересующую тему.

Помочь в составлении заявления, заполнении декларации.

Проконтролировать законность действий чиновников на всех этапах рассмотрения вашего вопроса.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для отчета за 2020 год форма утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как вернуть свое, законное: возврат налоговых вычетов за жилье, лечение и ребенка

напечатать

У работающих граждан наниматель ежемесячно удерживает 13% из заработка в виде налога. Не все знают, что государство возвращает часть уплаченных денег при покупке или строительстве квартиры, оплате лечения или учебы. Льготы распространяются не только на налогоплательщиков, но на их детей, подопечных, братьев, сестер и других членов семьи. Какие потребуются документы, и в чем нюансы процедуры возврата вычета? При каких условиях государство предоставит своеобразный кэш-бек?

Возврат налогового вычета при покупке квартиры или строительстве дома

Сумма вычета ограничена 2-мя млн р. на одного человека. Скидка по налогу применяется при покупке, строительстве или ремонте жилья.

Не стоит путать размер вычета и сумму возврата. Объем затраченных средств, с которых гражданину возвращается ранее уплаченный налог, называется вычетом. Например, если дом стоит 3 млн р., то льгота распространяется лишь на 2 млн р. От данной суммы покупателю вернут 13%, т.е. 260 тыс. р. Если дом приобретен за 1,5 млн р., сумма возврата составит 195 тыс. р.

Когда недвижимость куплена совместно, скидку по налогу в размере 260 тыс. р. получает каждый владелец. Если собственность долевая, всем обладателям положен вычет до 2 млн р. на человека. Разрешено получать налоговую льготу за несколько квартир в пределах лимита ограниченного законом.

Возврат налогового вычета при ипотеке

Ипотечный заемщик может претендовать на вычет до 3 млн р. Покупая жилья в кредит, он получает скидку по налогу максимум 390 тыс. р. Ипотечный займ подразумевает выплату основной задолженности и процентных начислений. Налоговой льготе подлежат только фактически выплаченные проценты. Они гасятся ежемесячно, соответственно и вычет возвращается постепенно.

Читайте так же:
Кассир украла деньги

Когда квартира реализуется по договору долевого участия, льгота владельцу предоставляется после получения акта передачи жилья. Заемщик, который погашает ипотеку, но еще не оформил право владения, налоговую скидку не получит.

По закону, вступившему в силу в январе 2014 г., размер выплат зависит от даты получения права владения жильем:

  • раньше 1.01.14 г. – вернут 13% от общего размера платежей по процентам;
  • позднее 1.01.14 г. – выплатят максимум 13% от 3 млн р., т.е. 390 тыс. р.

На скидку по налогу имеют право россияне, купившие жилье для своих детей, а также опекуны и усыновители.

Возврат налогового вычета за обучение ребенка

Социальная налоговая льгота доступна россиянам, которые платят за очное обучение:

  • своих детей, не достигших 24 лет;
  • подопечных несовершеннолетних детей;
  • ранее опекаемых детей, которым не исполнилось 24 года;
  • брата или сестры до 24 лет, имеющих родство по одному или двум родителям.

Кроме ВУЗа, вычету подлежит оплата учебы в других образовательных организациях. Основное требование – это наличие у них статуса учебного заведения, подтвержденного лицензией либо иным официальным документом. К ним относятся:

  • школы различных видов;
  • дошкольные детские учреждения;
  • детские учреждения дополнительного обучения.

Скидка по налогу распространяется на государственные и частные образовательные заведения.

В Налоговом кодексе РФ обозначена сумма расходов за обучения своих или подопечных детей, братьев и сестер – максимум 50 тыс. р. в год на одного человека. Соответственно, вернуть можно до 6500 р. Использовать скидку по налогу за обучение ребенка вправе один из родителей.

Возврат налогового вычета за лечение

Затраты на учебу и лечение налогоплательщика и членов его семьи возвращаются в рамках социального вычета. Максимальная сумма средств – 120 тыс. р., к выплате полагается 15,6 тыс. р. ежегодно. Вернуть часть налога могут россияне, которые из собственных средств оплатили себе, своим несовершеннолетним детям, супругу или родителям:

  • назначенные врачом медицинские препараты;
  • лечение;
  • страховые взносы.

Список услуг здравоохранения и медикаментов, подлежащих вычету, утвержден правительством. На дорогостоящее лечение, проведенное в лицензированной российской клинике, ограничение в 120 тыс. р. не распространяется. Перечень нелимитированных видов медицинского обслуживания также содержится в официальном списке.

Возврат налогового вычета пенсионерам

Всем гражданам имеющим официальный доход, с которого удерживается налог, полагается вычет. С государственной пенсии налог не взимается. При покупке жилья пенсионер имеет право на скидку за период, на протяжении которого он работал. Человеку, живущему только на пенсию, льготы по налогу не положены.

Пункт 10 ст. 220 НК РФ гласит, что неработающие пенсионеры при покупке жилья вправе перенести оставшийся вычет на 3 предшествующих года. Началом отсчета является год, в котором заявитель оформил право собственности на приобретенное жилье. К примеру, пенсионер, ставший собственником в 2016 году, может претендовать на имущественный вычет за 2013, 2014 и 2015 годы со всех прежних организаций, где он работал. Необходимо написать заявление, чтобы сумма возврата была распределена между бывшими работодателями.

Читайте так же:
Кредит без согласия супруга: стоит ли идти на риск

Некоторые пенсионеры имеют дополнительную прибыль и уплачивают налог, например:

  • сдают в аренду квартиру;
  • получают негосударственную пенсию;
  • получают зарплату и др.

При покупке жилья им положен имущественный вычет наравне с другими категориями населения. Если пенсионер приобретает несколько объектов недвижимости, применяется скидка по налогу до 2 млн р.

Документы для оформления вычета

Возможны следующие варианты получения имущественного вычета:

  1. В налоговой службе по месту жительства.
  2. Через работодателя.

В первом случае потребуется:

  1. Составить заявление на возврат.
  2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
  3. Получить у бухгалтера справку о доходах 2-НДФЛ.
  4. Подготовить свидетельство о праве владения или акт передачи объекта.
  5. Сделать ксерокопии платежных квитанций.
  6. Подготовить ипотечный договор, график платежей и справку о размере уплаченных процентов.
  7. Подать документы в инспекцию, дождаться их проверки и получить всю сумму за прошедший год.

Чтобы скидку по налогу предоставили нанимателю, следует взять в налоговой службе справку, о положенной льготе. На ее основании бухгалтерия не будет до конца года взимать подоходный налог.

Для возврата части средств за обучение ребенка необходимо подать в инспекцию заявление со следующими документами:

  • достоверно заполненной декларацией;
  • справкой с работы о размере дохода и уплаченных налогов за год;
  • копией договора с учебным заведением об оказании услуг;
  • свидетельством о рождении ребенка;
  • договором об установлении опеки или попечительства (при оплате учебы подопечного);
  • справкой, подтверждающей родство (если обучались брат или сестра);
  • копиями квитанций об оплате.

При оплате лечения и лекарств, следует в конце года предоставить в инспекцию соответствующее заявление, декларацию и подтверждающие документы:

  • справку о размере уплаченных налогов;
  • ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве, если лечение или лекарства предназначались для членов семьи;
  • чеки и квитанции об оплате;
  • медицинские справки, подтверждающие необходимость платных услуг.

Заявление на возврат налогового вычета: образец и грамотное заполнение

Срок возврата вычета

С момента регистрации в налоговом органе заявления, исчисляется срок получения средств. Вычет возвращается в порядке, регламентируемом законодательством:

  1. Проводится камеральная проверка декларации и приложенных документов в течение 3 месяцев.
  2. Уполномоченный сотрудник на основании результатов проверки составляет уведомление, которое содержит согласие либо отрицательный ответ. Отказ в предоставлении вычета должен сопровождаться пояснительным письмом с описанием причинами. Извещение отправляется почтой на адрес, где зарегистрирован заявитель.
  3. Деньги зачисляются на банковские реквизиты, указанные в заявлении, спустя 30 дней после получения извещения. Считается, что оно доходит за 6 дней.

В итоге на возврат налогового вычета уходит минимум 4 месяца, но на практике бывает дольше.

В каких случаях могут отказать в возврате

Налоговые органы чаще всего отказывают вернуть подоходный налог по следующим причинам:

  1. У заявителя отсутствует налогооблагаемый доход.
  2. Предоставлен неполный комплект документов.
  3. Налоговый вычет был использован ранее в предельном размере.
  4. Заявленная сумма не соответствует затраченной.
  5. Некорректно заполнена декларация.
  6. Проверка выявила у заявителя незадекларированные доходы.
Читайте так же:
Как правильно вернуть бритву в магазин

Когда отказали неправомерно, налогоплательщику стоит направить жалобу руководителю налоговой службы. Если вопрос не решится, можно подать иск в суд.

Сроки выплат

Сроки выплат назначаются каждый год и могут варьироваться. В 2017 году декларацию по форме 3-НДФЛ можно подать до 2 мая. При этом возврат налога на доходы физлиц осуществляют за последние три года с момента перечисления налога в бюджет, согласно п. 7 и 14 ст. 78 НК РФ, а также письму Минфина России от 16.11.11 № 03-04-05/7-897.

Рассматривать документы инспектор может до трех месяцев, затем принимает решение, положен возврат налогового вычета или нет. После этого нужно написать заявление, и в течение месяца налоговая обязана перечислить деньги. За каждый день просрочки положены пени в размере ставки рефинансирования Центробанка РФ.

Налоговый вычет на имущество, купленное в кредит, выплачивают в два этапа: сначала единовременно 13% от внесенной суммы, а затем часть вычета с процентов по мере их погашения в банке. При этом в случае с ипотекой полный перечень документов нужно предоставлять в налоговую ежегодно до тех пор, пока всю причитающуюся сумму вычета с банковских процентов не погасят полностью. Если ваша официальная зарплата небольшая, то может получиться так, что кредит давно погашен, а налоговый вычет все еще перечисляется (письмо Минфина РФ от 03.11.09 № 03-04-05-01/791).

Налогоплательщику также следует помнить, что он имеет право обжаловать решение Налоговой инспекции в вышестоящем органе или суде, если выплаты задерживают, или он не согласен с решением о выплате или с размерами этой выплаты.

Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»

Как оформляется налоговый вычет?

В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:

  • Письменное заявление о предоставлении налогового вычета.
  • Копию договора страхования (со всеми дополнительными соглашениями).
  • Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.

Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:

  • Документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
  • Заявление о возврате уплаченного налога.
  • Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
  • Копию договора о страховании (с дополнительными соглашениями).

Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:

  • Справку 2-НДФЛ.
  • Копию паспорта страхователя.
  • Копию лицензии страховой компании.
  • Банковские реквизиты для перечисления суммы.

Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector