Можно ли получить налоговый вычет в декрете

Можно ли получить налоговый вычет в декрете

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает зарплату. Государство платит ей пособие по уходу за ребёнком, с которого не взимается подоходный налог. Работодатели за сотрудниц в декрете не производят никаких взносов. Законодательством установлены случаи, когда женщины имеют право на оформление налогового вычета в декретном отпуске.

• Возможен ли возврат подоходного налога в декрете
• За что полагается вычет женщинам в декрете
• Величина налогового вычета
• Порядок оформления возврата

Что такое налоговый вычет и кто его может получить в декрете?

Если коротко, то смысл налогового вычета состоит в том, что государство разрешает вам не платить НДФЛ с части вашего дохода или вернет вам часть уже уплаченного налога. Такой “бонус” можно получить, если у вас есть дети, вы оплачивали лечение, обучение, медицинские операции или несли другие расходы, по которым можно получить вычет.

Налоговую льготу по НДФЛ может получить любой человек-резидент РФ, имеющий доход, с которого он платит подоходный налог по ставке 13%. Даже если в настоящий момент вы в декрете, то все равно имеете право на налоговую льготу, если у вас есть другой доход, кроме государственного пособия.

Если у вас было несколько видов доходов, облагаемых по ставке 13%, и вы не знаете, какие именно можно включить для расчета вычета, то вы может обратиться к нам и мы подскажем, как рассчитывается вычет и сколько денег вы сможете вернуть в каждом конкретном случае

Чаще всего женщины, которые находятся в декрете, заработную плату не получают и в качестве дохода имеют только одно государственное пособие. В этом случае они не смогут получить налоговый вычет, потому что с пособий НДФЛ в 13% не удерживается.

Кто выплачивает декретные, а также высчитывают и вычитают ли подоходный налог с декретных индивидуальные предприниматели

Финансирование выплаты декретных полностью берет на себя Фонд социального страхования РФ, осуществляющий это за счет страховых взносов на соцстрахование по нетрудоспособности и материнству. До 2021 года платить такие взносы должен был каждый из работодателей (как юрлицо, так и ИП). С 2021 года, т.к. все регионы перешли на «прямые выплаты» работодатель, получив от декретницы больничный лист должен отправить его и расчет пособия в ФСС в течение 5 календарных дней. В течение 10 календарных дней Фонд назначит деретнице сумму пособия и перечислит ей на расчетный счет.

ВНИМАНИЕ! С 01.07.2021 года пособия перечисляются только на карту МИР. Подробности см. здесь.

C 2017 года перечисление страховых взносов осуществляется не в сам фонд, а в ИФНС. Однако функции проверки правильности начисления декретных и принятия решения об их возмещении работодателю остались за ФСС.

Сама женщина-предприниматель при этом может остаться без декретных. Они положены ей только в одном случае — если она заключила с ФСС договор добровольного страхования и оплатила взносы за полный календарный год до момента выхода в декрет.

Например, заключив договор с Фондом соцстраха в 2020 году, женщина должна до 31 декабря уплатить взносы за весь этот год. Тогда право на страховое обеспечение наступит с 01.01.2021.

ВАЖНО! Стоимость страхового года для добровольного соцстрахования определяется как произведение МРОТ на начало года, в котором уплачиваются взносы, и тарифа страховых взносов (2,9%), увеличенное в 12 раз. МРОТ по состоянию на 01.01.2020 равен 12 130,00 руб. Таким образом, стоимость страхового года в 2020 году составляет 4 221 руб. 24 коп. (12 130 руб. х 2,9% х 12), а в 2021 году — 4 451 руб. 62 коп. (12 792 руб. х 2,9% х 12) . Реквизиты для перечисления взносов можно посмотреть на сайте своего отделения соцстраха.

Необходимые документы

Список небольшой и обычно не вызывает проблем у получателя налогового вычета:

• копия лицензии страховщика

• договор, заключенный со страховой компанией

• квитанции и чеки об уплате страховых взносов

• справка 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов

• документы, подтверждающие степень родства с лицом, в пользу которого налогоплательщик заплатил страховые взносы

Приятный бонус! Сервис «Налоговый вычет» предоставляется без дополнительной оплаты и подключается автоматически при заключении договора накопительного страхования жизни.

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета — 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Как получить вычет за лечение

Вычет можно получить у работодателя, если НДФЛ за сотрудника платит он, или в ФНС — в тех редких случаях, когда работник платит налог лично.

В любом случае начать придется с заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Проще всего это сделать с помощью специальной программы ФНС, которую можно скачать здесь или в кабинете налогоплательщика.

Подать декларацию можно в ФНС, по почте или в электронном виде, но для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Собранные документы и декларацию необходимо отправить на проверку в налоговую — это можно сделать лично или в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Когда налоговая одобрит документы, можно подавать заявление (оно должно быть рассмотрено в течение месяца). В случае положительного решения вы получите уведомление о праве на вычет.

Если НДФЛ выплачивает работодатель, уведомление вместе с заявлением о вычете в свободной форме нужно отдать ему.

Если работник платит НДФЛ сам, то налоговая отправит сумму неустойки на его счет через месяц после подачи заявления.

На видео о возврате налога в декрете

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.