M-hunter.ru

Поиск тендеров
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Штрафы за неуплату налогов хотят сильно увеличить

Верховная Рада приняла в первом чтении законопроект № 3959-1, которым предлагается усилить ответственность за неуплату налогов и ЕСВ.

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов с тюремным заключением (ст. 212 УКУ).

Предлагается штрафовать — от 85 тыс. до 119 тыс. грн (это 5 тыс. до 7 тыс. НМДГ— это 17 грн) или арестом до 6 месяцев с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью до 2 лет. Как наказывают сейчас: штраф от 51 тыс. до 85 тыс. грн (3 тыс. до 5 тыс. НМДГ) и лишение права занимать определённые должности / заниматься определённой деятельностью до 3 лет.

Если такое же нарушение совершила группа лиц, штраф будет от 119 тыс. до 170 тыс. грн (7 тыс. до 10 тыс. НМДГ), могут ограничить свободу на срок до 5 лет.

Если это нарушение совершил ранее судимый, ему грозит тюрьма до 7 лет или штраф от 255 тыс. до 425 тыс. грн (15 тыс. до 25 тыс. НМДГ).

Сейчас название ст. 212 Уголовного кодекса звучит так: «Уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей)», в новой версии — «Уклонение от уплаты налогов, сборов, платежей». А это значит, что речь идёт не только об обязательных платежах, а о любых платежах по налогам и сборам.

Напомним, что уклонение от уплаты касается, в том числе, лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью без создания юрлица, если такое лицо не платило налоги, а неуплата привела к фактическому непоступлению в бюджеты и государственные целевые фонды средств в значительных размерах.

Также предлагается ввести уголовную ответственность за незаконное возмещение НДС, подачу заявления о таком возмещении, которое приравнено к мошенничеству, — тюремное заключение до 12 лет (новая ст. 222 2 УКУ). Звучать новая статья будет так:

«Хищение или незаконное завладение бюджетными средствами путём получения бюджетного возмещения, а также подача заявления о возврате суммы бюджетного возмещения, совершённые путём предоставления заведомо ложных сведений, в том числе в результате использования заведомо поддельного документа (мошенничество с НДС)»…

Что будет, если просрочить оплату транспортного налога?

Каждый год в бюджет государства должны вноситься определенные суммы по транспортному налогу. Данное обязательство возлагается на юридических, физических и иностранных лиц, которые официально являются владельцами автомобилей. Транспортный сбор относится к местному бюджету, поэтому его размер в разных регионах РФ может отличаться. Стоит учитывать, что максимальная ставка не должна превышать двести рублей. Местные органы власти могут увеличить размер выплаты, но не более чем в пять раз, оценивая карту платежей по региону.

За несвоевременную оплату транспортного налога предусмотрена административная ответственность. Чаще всего на сумму задолженности начисляется пеня. Уведомление об уклонении от ответственности приходит гражданину в течении трех месяцев. Сообщение от налоговой службы является датой начала начисления пеней. Санкции применяются к каждому дню просрочки. Многих граждан тревожит вопрос о том, как рассчитать всю сумму к оплате после просрочки платежа. Узнать ответ можно с помощью следующей формулы:

Сумма=Ставка пени*Просрочка*Количество просроченных дней

Таким образом, несложные арифметические расчеты помогут быстро узнать задолженность, чтобы избавиться от проблем с налоговой инспекцией в режиме онлайн.

Ошибки следователя: когда прекратят дело о неуплате налогов

Ошибки следователя: когда прекратят дело о неуплате налогов

Ее нужно указать точно. Согласно новой ст. 199 УК от 1 апреля 2020 года, неуплата налогов в крупном размере – это более 15 млн руб. в пределах трех финансовых лет подряд, а в особо крупном – более 45 млн руб. Предыдущая редакция содержала еще и относительный критерий. Крупным размером считалось более 5 млн руб. в течение трех финансовых лет подряд, если доля неуплаченных налогов больше 25% общей суммы, подлежащей выплате, или более 15 млн руб., а особо крупным – более 15 млн, если это больше 50% общей суммы к выплате, или более 45 млн руб.

Если сумму ущерба определили неверно, то это повод вернуть дело на «досудебной» стадии, говорит партнер АБ Адвокатское бюро ZKS Адвокатское бюро ZKS Федеральный рейтинг. группа Уголовное право 16 место По выручке на юриста (менее 30 юристов) 41 место По выручке Профайл компании × Кирилл Махов. По его словам, встречаются неверные расчеты, проведенные в ходе экспертизы, или технические ошибки, когда в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого фигурирует одна сумма, а в судебных экспертизах и в ходе предварительного следствия – другая цифра.

Периоды проверок

По словам Никиты Роженцова из Alliance Legal Consulting Group Alliance Legal Consulting Group Федеральный рейтинг. группа Санкционное право группа Уголовное право группа ГЧП/Инфраструктурные проекты Профайл компании × , неправильное определение времени – это одна из главных ошибок следствия в доказывании. «Например, для налоговых преступлений имеет значение та сумма налога, которая не была уплачена в течение трех финансовых лет подряд», – подчеркивает юрист.

Как правило, в ходе проверок охватываются последние 3–5 лет, что не создает предпосылок освободить от ответственности за истечением сроков давности, отмечает Александр Иноядов из BMS Law Firm. По его словам, наказание в виде реального лишения свободы можно получить за преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 199 УК, относящееся к категории тяжкого. А если лицо впервые привлекается к уголовной ответственности, оно может избежать наказания, если возместит неуплаченные налоги, начисленные пени и штрафы.

Читайте так же:
Врач в судебном заседании

Но некачественно проведенное следствие иногда может привести к прекращению дела по срокам давности, возражает Иван Спиридонов из Бюро адвокатов Бюро адвокатов «Де-юре» Бюро адвокатов «Де-юре» Федеральный рейтинг. группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры — mid market) группа Банкротство (включая споры) (mid market) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Семейное и наследственное право группа Уголовное право группа Природные ресурсы/Энергетика группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство 8 место По количеству юристов 13 место По выручке на юриста (более 30 юристов) 15 место По выручке Профайл компании × . Это возможно, если подтвержденная сумма ущерба в ходе расследования окажется ниже 45 млн руб., учитывая то, что процессуальные и все необходимые налоговые проверки длятся очень долго, поясняет Спиридонов.

Документальные доказательства

Разные документы могут подтверждать наличие или отсутствие признаков преступления (в зависимости от обстоятельств дела). Часто их берут из материалов налоговой проверки, рассказывает партнер АК Бородин и Партнеры Бородин и Партнеры Региональный рейтинг. × Михаил Колесников. При этом многие бумаги предоставляет сам налогоплательщик в попытках доказать реальность и адекватность своих экономических «маневров», уточняет эксперт.

Некоторые документы обязательны для квалификации преступления. Например, в случае возмещения НДС это не только декларация, но и заявление о возвращении суммы на расчетный счет. Если налогоплательщик не подал заявление, то невозможно говорить даже о покушении на хищение бюджетных средств, уверяет Колесников: «Ведь он не совершил всех зависящих от него действий, чтобы получить заветную сумму». В то же время, добавляет адвокат, в следственной практике есть случаи, когда в материалах дела заявлений нет, но налогоплательщику вменяют покушение на мошенничество (если налоговый орган отказал в возмещении).

В некоторых случаях бумаг может и не быть. «Если нет первичных документов, например фиктивных договоров, то это отнюдь не большая проблема для налоговых органов и следствия, – делится Роженцов. – Наоборот, отсутствие «первички» может лишь ухудшить положение налогоплательщика и подтвердить нереальность хозяйственной операции».

Если же документы важны для доказывания, но их нет, то следственные органы могут обойтись и без них. По словам Махова, следователи много раз допрашивают одних и тех же свидетелей, которые рассказывают об этих документах. Если в деле не хватает неких фиктивных, по версии следствия, бумаг, то следствие иногда может «поставить это на вид обвиняемому». Мол, он «для сокрытия своих преступных действий дал указание неустановленным лицам уничтожить фиктивные документы», предупреждает адвокат.

Главная цель – установить умысел в совершении налогового преступления. Роженцов приводит пример: подставные лица (фирмы-однодневки) используются обычно умышленно, поэтому задача следственных органов – выявить и доказать это. В то же время к уголовной ответственности будет практически невозможно привлечь, если спорная компания является контрагентом второго или третьего звена и не установлено, что именно налогоплательщик контролирует однодневку, уточняет Роженцов.

Другие частые ошибки перечислил Спиридонов из «Де-юре»:

  • дело возбуждено преждевременно, постановление о возбуждении дела носит формальный характер, а процессуальные проверки проводятся некачественно. Такие дела часто прекращаются, если позже выяснилось, что предприятию дали право на реструктуризацию задолженности в бюджет;
  • в материалах дела четко не указан привлекаемый субъект;
  • налоговый орган, когда направляет материалы в правоохранительные органы, не сообщает, что организация открыла новые счета в банках или что руководство частично гасит задолженность;
  • следователи допрашивают налогового инспектора в качестве свидетеля, а не специалиста (хотя он не может свидетельствовать о совершенном преступлении).

В 2017 году в ст. 199 УК внесли прим. 2, которое освобождает от уголовной ответственности лицо, которое впервые совершило преступление, если организация (или само это лицо) полностью уплатила суммы недоимки, пеней и штраф. Это помогло законно прекратить 2/3 возбужденных дел по налоговым преступлениям, вспоминает Спиридонов: «Так что заплатите налоги и спите спокойно».

Почему суды возвращали дела прокурору

В обвинительном заключении должны быть долги по каждому налоговому периоду. Дело нужно подготовить для гражданского иска (например, конкретизировать ущерб по видам бюджета).

Недостаточно подробное заключение городской суд не принял к производству. С этим согласился Ярославский областной суд. В деле № 22-478/2020 А. Елистратова обвиняли в уходе от налогов на 56,4 млн руб. путем включения заведомо ложных сведений в налоговые декларации по налогу на ДНС и прибыль. Согласно заключению, декларации надо было подать «не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом». Особо крупный размер следователи посчитали в пределах трех финансовых лет подряд с 1 января 2012 года по 28 марта 2015-го. Также они не конкретизировали суммы ущерба по бюджетам (федеральному и региональному).

Читайте так же:
Когда авансовые платежи по налогу на прибыль можно неуплачивать

Городской суд решил, что этого недостаточно. Он указал, что суммы ущерба не разнесли по бюджетам, а это не позволяет рассмотреть по существу гражданский иск [о взыскании ущерба]. Также неизвестны налоговые периоды по каждому из вменяемых налогов.

Прокурор не согласился с замечаниями и обжаловал постановление первой инстанции о возвращении дела. Он указал, что налоговые периоды указаны в выводе эксперта, который приводится в обвинительном заключении. Кроме того, как настаивал прокурор, уточнять суммы ущерба по бюджетам на этом этапе необязательно. Это не нарушает права обвиняемого на защиту и не мешает рассмотреть уголовное дело по существу. Ведь суммы ущерба по бюджетам определяет налоговое законодательство, а их можно уточнить «в ходе судебного следствия путем допроса представителей налогового органа и исследования других письменных доказательств».

Но облсуд согласился с городским судом, что нарушения существенные: они не позволяют постановить приговор и нарушают право обвиняемого на защиту.

Московский городской суд подтвердил законность постановления Люблинского районного суда, вернувшего уголовное дело С. Новикова, которого обвиняли в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (точная сумма в судебном акте не указана). По версии следствия, для преступных целей Новиков использовал две фирмы-однодневки, которым перечислял средства по фиктивным договорам.

Но в обвинительном заключении не говорилось, сколько денег прошло по этим сделкам. Это стало поводом для райсуда вернуть дело. Поскольку нет конкретной суммы, нельзя и провести судебно-бухгалтерскую экспертизу, сочла первая инстанция.

Прокурор обжаловал такое решение. Он указывал, что судебно-бухгалтерская экспертиза не нужна, потому что сумма неуплаченных налогов определена в решении ИФНС, которое Новиков не оспаривал. Если в обвинительном заключении не указано, сколько получили две однодневки, то это не мешает суду назначить экспертизу, а гособвинитель может изменить обвинение, написал в своей жалобе прокурор.

Но Мосгорсуд это не убедило. Он оставил акт нижестоящей инстанции без изменений (дело № 01-0097/2019).

Суд вернул в прокуратуру дело В. Зорина, которого обвиняли в неуплате НДС за 2012–2014 годы в особо крупном размере (точная сумма в судебном акте не указана). Но следствие не установило время совершения преступлений. В обвинительном заключении указывалось лишь время предоставления в налоговый орган деклараций за каждый налоговый период.

«По закону момент окончания преступления – это фактическая неуплата налогов в срок, который установлен налоговым законодательством», – указали две инстанции. Суды напомнили, что подача декларации с заведомо ложными сведениями – это только способ избежать уплаты налогов. И его нельзя расценить как оконченное преступление. С такими выводами дело № 10-3105/2019 вернули в прокуратуру.

«До 15 и больше лет»? Сравнили, где жестче наказание за налоги — в Беларуси или в США

Леонид Фридкин

Еще недавно власти обещали декриминализацию в этой сфере, смягчение наказаний и прочие поблажки. Но теперь ветер переменился. Идея скопировать Америку кажется весьма перспективной. «Никто критиковать не будет — оплот демократии, — заявил Лукашенко. — Там налогообложение регулируется жестко, и за неуплату налогов там бешеные сроки. А у нас целые отрасли уходят в тень, и мы на это спокойно смотрим».

Действительно, в Штатах налоговые преступления относятся к наиболее опасным деяниям в экономической сфере, а соответствующие санкции, собранные в разделе 26 Свода законов США, весьма разнообразны. Впрочем, и все налоговое законодательство, пожалуй, куда сложнее белорусского, а структура ветвей власти и законодательства отличается от нашей еще больше.

Бешеные сроки

К уголовной ответственности за налоговые преступления в США могут привлекаться не только физические лица, но и юридические. При этом в делах по уклонению от уплаты налогов изучается налоговый статус корпорации, а также индивидуальный статус обвиняемого должностного лица, чтобы установить, в чьих интересах оно действовало. Ведь если компания уходит от налогов, значит, это нужно конкретным людям, набивающим свои карманы, но руководители в любом случае считаются виновными в преступном заговоре.

«До 15 и больше лет»? Разбираемся, где жестче наказание за налоги — в Беларуси или США

В США возможна как гражданско-правовая, так и административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства. По степени тяжести преступления там подразделяются на 2 категории.

Первая группа — мисдиминоры (misdemeanor — менее тяжкие). Здесь виновным признается лицо, которое не уплатило любой исчисленный налог, не подало в установленный срок налоговую декларацию или иной полагающийся отчет. Максимальный штраф здесь составляет до $25 тыс., возможно и лишение свободы на срок до 1 года. Частному лицу, которое обманывает своего работодателя, представляя ему намеренно ложную информацию относительно налоговых льгот или намеренно не предоставляя ее, грозит штраф в размере $1 тыс. и (или) лишение свободы сроком до 1 года. Штрафы за отдельные нарушения существенно выше, чем у нас (как, впрочем, и заработки), а некоторые примерно равны.

Вторая группа — фелони (felony — тяжкие). Включает умышленные преступные деяния, направленные на уклонение от уплаты налогов лицом, осознающим противоправность своих действий. Именно по признакам умысла и осознания налоговая оптимизация различается от налогового преступления. В этом состоит применяемый в США метод «усеченных составов», которого так не хватает в белорусском законодательстве для эффективного применения доктрины «основной цели».

Читайте так же:
Какой вид налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки

Тот, кто умышленно пытается любым способом уклониться от уплаты или избавиться от налога, предусмотренного Сводом законов США, а также от соответствующего платежа, виновен в совершении фелони. Наказание здесь куда серьезнее. Например, умышленная попытка любым способом уклониться от уплаты или избавиться от налога грозит штрафом до $100 тыс., в некоторых случаях — до $250 тыс., а также лишением свободы на срок до 5 лет. За намеренное представление налоговому органу фальшивой декларации или иного содержащего ложную информацию документа, подделку подписей и записей в бухгалтерских регистрах, иные действия, направленные на сокрытие имущества и доходов, — такой же штраф и до 3 лет тюрьмы. За иные налоговые преступления — вроде незаконного оборота марок, купонов, билетов, алкоголя и табачных изделий — штрафы поменьше, но тюремный срок в основном ограничивается 5 годами. Исключение — нелегальная торговля оружием: здесь можно сесть и на 10 лет. Штрафы для корпораций, признанных виновными в подобных нарушениях налогового законодательства, составляют до $500 тыс.

Кроме того, с нарушителя налогового законодательства взимается скрытая от казны сумма налогов, штраф в размере 5% от нее и 50% суммы, которую можно было бы получить, если положить эти деньги в банк по стандартным ставкам. Таким образом, выгода от неуплаты налогов может обернуться весьма серьезными убытками — в 2−3-кратном размере.

Для сравнения: у нас сроки по ст. 243 УК составляют от 3 до 7 лет — в зависимости от суммы ущерба, в России по ст. 199 УК РФ — тоже до 6−7 лет. Плюс взыскание недоплаченных налогов, штрафы и пеня. Так что по части жесткости и бешенства сроков мы с американцами на равных, если не круче.

Кстати, в США налоговиков карают за преступления против налогоплательщиков и бюджета не менее строго. За намеренные нарушения в сборе налогов и начисление их в излишних размерах полагается штраф до $10 тыс. и (или) лишение свободы на срок до 5 лет. Вымогательство у налогоплательщиков или сговор с другими лицами с целью нанести ущерб США путем подложных подписей и ложных записей в учетных регистрах и иных документах грозит штрафом до $10 тыс. и (или) лишением свободы до 1 года, а разглашение налоговой информации — штрафом до $5 тыс. и (или) лишением свободы до 5 лет.

«До 15 и больше лет»? Разбираемся, где жестче наказание за налоги — в Беларуси или США

Весьма интересны обстоятельства, исключающие и смягчающие уголовную ответственность за налоговые преступления в США. Здесь в качестве уважительных причин, способствующих смягчению наказания, могут приниматься незнание закона (если обвиняемый докажет, что в силу различных обстоятельств он не мог и не должен был знать о налоговых обязанностях, а потому не имел сознательного намерения уклониться от уплаты налогов), намерение уплатить налог позднее из-за нехватки средств, добровольное содействие в раскрытии преступления и возмещении ущерба, состояние здоровья, а также… добросовестное исполнение советов юриста или бухгалтера. Тем за вредные советы мало не покажется, но это — отдельная тема. Смягчает участь уклониста и хорошая репутация.

Где жестче посадка

По данным Службы внутренних доходов США (IRS), американский бюджет за последние 10 лет потерял из-за неуплаты налогов более $3 трлн. Но смотрят на это в Вашингтоне довольно спокойно — судя по количеству «налоговых» дел. К примеру , в прошлом году IRS возбудила 1598 дел, из которых 945 было доведено до уголовного расследования, а 593 человека осуждены. Впрочем, половина этих дел касалась разнообразных преступлений, имеющих лишь косвенное отношение к налогам. Фактически за уклонение от уплаты налогов в США привлекается к суду немногим более 500 человек в год, реально сажают примерно половину, а средний срок «посадки» — всего 18 месяцев. Конечно, особо злостные уклонисты получают «на всю катушку», скандалы с VIP-персонами гремят на весь мир. Но чаще всего инцидент исчерпывается расчетом с американской казной.

Для сравнения: в Беларуси по «налоговой» статье 243 УК в 2011 году было осуждено всего 135 человек, в 2018-м — 209, в 2019-м — 155, а в I полугодии 2020-го — 42. С поправкой на масштаб экономик и численность населения американцам с нами по жесткости опять не тягаться.

Где справедливость

Сравним еще кое-что. Платить налоги никто не любит. Но чем больше государство пытается выжать из бизнеса и граждан, тем меньше у них желания платить. К примеру, МВФ отметил в США снижение налоговой нагрузки за последние 3 года с 26,78 до 24,3%, а в Беларуси оценивает ее в 37,8%. Правда, наш Минфин уверяет, что нагрузка 25−26% (без учета ФСЗН), но вопрос не только в том, какую долю забирают, а сколько реально денег остается у налогоплательщиков.

А потому, если уж власти так озаботились социальной справедливостью, им полезно поинтересоваться хотя бы системой американских вычетов по подоходному налогу: на иждивенцев и лечение, крупные покупки и учебу, занятия спортом и благотворительность. Если с этим помягче, то и спрашивать пожестче за уклонение будет справедливо. Может, даже проблема «зарплат в конвертах» сама отпадет.

Читайте так же:
Виды налогов в РФ: таблица 2022

В придачу американцы весьма щепетильно относятся к самому процессу введения налогов. Собственно говоря, именно протест против роста фискальной нагрузки породил эту страну. Так что, пытаясь заимствовать американский опыт, мы тут же наткнемся на его главный принцип no taxation without representation (нет налогам без представительства), традиции «бостонского чаепития», их последователей из Tea Party movement, 2-ю, 4-ю и 5-ю поправки, а также многие другие вещи, способные наклонить любую вертикаль…

10 самых частых штрафов для ИП

Предпринимателями становятся, чтобы создать собственный бизнес, заработать состояние и перестать подчиняться начальству. Однако контроль за деятельностью ИП все равно ведется, и ведут его организации пострашнее начальства — ФНС, Росстат, ФСС, ПФР, Росприроднадзор и другие надзорные органы нашей страны.

Эти организации в случае неприятного происшествия не будут вызывать вас на ковер и отчитывать. Они применяют другой действенный метод наказания — штрафы для ИП.

В этой статье разберем 10 штрафов, которыми часто наказывают индивидуальных предпринимателей. Расскажем, как избежать наказания и что нужно делать, чтобы предостеречь свой бизнес от неприятных последствий.

За что штрафуют ИП?

Штрафы для физических лиц меньше, чем для юридических. Именно по этой причине многие для ведения своего бизнеса выбирают ИП. Это действительно так, если речь идет про штрафы КоАП РФ, но, помимо Кодекса об административных нарушениях, на предпринимателя распространяется Налоговый кодекс. Он уже не делает различий между ИП и ООО. За нарушение налогового законодательства все налогоплательщики отвечают одинаково.

Чтобы избежать наказаний и штрафов, каждая организация должна знать все особенности НК РФ. Если в компании, зарегистрированной как юридическое лицо, зачастую есть бухгалтер, который регулярно сдает отчетность, вовремя отчитывается во все надзорные органы и своевременно отвечает на требования налоговой, то ИП часто делает все это сам.

Чтобы вы могли избежать штрафов, которыми часто наказывают ИП, мы подготовили для вас список из 10 самых распространенных штрафов в 2021 году.

Топ-10 штрафов для ИП

Многие ИП не знают сроков сдачи отчетности, а те кто знает, часто забывают сдать отчеты вовремя. Налоговая строго следит за этим и штрафует всех, кто опоздал со сдачей или вовсе забыл сдать отчетность. По статье 119 НК РФ таких ИП штрафуют на 5% от суммы налога за каждый месяц, но не больше 30% в сумме. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей.

2. Отсутствие налогового учета

Предприниматели не обязаны вести бухгалтерию, но должны записывать расходы, доходы и объекты налогообложения. Если вы не ведете или плохо ведете налоговый учет, у вас не заполнена «Книга учета доходов и расходов» (КУДиР) — будьте готовы заплатить штраф по статье 120 НК РФ: 10 000 рублей, если нарушили правила в одном налоговом периоде, и 30 000 рублей, если нарушения в нескольких периодах.

3. Нарушение правил уплаты налогов

Как и любой налогоплательщик, предприниматель должен платить налоги вовремя. Сроки уплаты на разных системах налогообложения разнятся и за этим нужно внимательно следить. Сумма штрафа зависит от причины неуплаты.

Самым вредным неплательщикам грозит уголовка, но это редкость. Чаще неуплата происходит из-за нарушений правил учета. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога, но при грубом нарушении минимальный штраф от 40 000 рублей.

4. Отсутствие чеков ККМ

Любой непробитый товар может обойтись ИП минимум в 30 000 рублей. Это приравнивается к неприменению онлайн-кассы. По части 2 статьи 14.5 КоАП это карается штрафом от 30 000 рублей.

Говоря о чеках, с 1 февраля 2021 года ИП обязаны указывать в чеках наименование товара или услуги. За отсутствие в чеке номенклатуры товара или услуги предусмотрен штраф для ИП по части 4 статьи 14.5 КоАП — от 5 000 до 10 000 рублей.

5. ИП не зарегистрирован как работодатель в ФСС

Если вы не зарегистрированы в ФСС как работодатель, то можете получить штраф за найм работника. По статье 19 Федерального закона от 24.02.2021 № 20-ФЗ вам выпишут штраф. Если вы не зарегистрировались как работодатель 90 дней со дня найма работника, то приготовьтесь заплатить 5 000 рублей. Если опоздали больше чем на 90 дней, то уже 10 000 рублей.

6. Несвоевременная сдача отчета в Росстат

Росстат запрашивает отчеты у ИП избирательно — пишет об этом письма и публикует информацию на своем сайте. Если вы что-то пропустили и не сдали отчет, готовьтесь к штрафу по статье 13.19 КоАП РФ: в первый раз от 10 000 до 20 000 рублей, во второй раз — от 30 000 до 50 000 рублей.

В 2021 году проходит сплошное наблюдение, в рамках которого весь малый бизнес, включая ИП, должны отчитаться в Росстат по Федеральному закону от 29.11.2007 № 282-ФЗ. Всем ИП нужно сдать отчеты по форме № 1-предприниматель и МП-сп до 1 апреля или до 1 мая в зависимости от того, какой способ сдачи отчетности выберет ИП.

Читайте так же:
Возмещение фсс расходов на охрану труда

Если не отчитаться, то предпринимателю будет грозить штраф от 10 000 до 20 000 рублей.

7. Непредставление документов по встречной проверке

Если налоговая проверяет вашего контрагента и требует документы и сведения (информацию), которые с ним связаны, лучше не игнорировать это. Если вы не выполните требования ФНС, то получите наказание в виде штрафов по статье 126 НК РФ — за каждый непредставленный документ штраф 200 рублей, а за сведения — 10 000 рублей.

8. Несвоевременная сдача отчетности в ПФР и ФСС

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя и своих работников, если они есть.

В ФСС ежеквартально направляется форма 4-ФСС. За ее непредоставление ИП ждет штраф по Федеральному закону от 24.02.2021 № 20-ФЗ в размере 5% от суммы начисленных к перечислению платежей. Штрафные санкции не могут превышать 30% размера от начисления. Минимальный размер штрафа — 1000 рублей.

9. Ведение деятельности без лицензии

Лицензия требуется для видов деятельности, которые опасны для здоровья или могут нанести вред законным интересам людей и культуре. Ищите перечень видов деятельности, для которых требуется лицензия в 12 статье Закона о лицензировании Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Если вы работаете без лицензии в деятельности, которая подлежит лицензированию, вам могут выписать штраф по статье 14.1 КоАП РФ от 4 000 до 5 000 рублей с конфискацией продукции.

10. Привлечение на работу иностранца, не имеющего разрешения на работу

Если предприниматель нанял иностранного гражданина, не имеющего разрешения на работу в России, то это нарушение и оно строго карается.

По статье 18.15 КоАП РФ штраф за незаконное привлечение каждого иностранного работника от 25 000 до 50 000 рублей. Если вы наняли такого сотрудника в Москве или Санкт-Петербурге, то штраф составит от 35 000 до 70 000 рублей.

Как ИП избежать штрафов?

Можете наизусть выучить все налоговое законодательство, но и это не убережет вас от забывчивости, вы все равно будете путать цифры и даты. Идеальным решением для ИП будет нанять опытного бухгалтера, который будет следить за своевременной сдачей отчетности. К сожалению, этим выходом могут воспользоваться не все ИП.

Недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба». Сервис позволяет: вести учет доходов и расходов при УСН (в том числе раздельный учет при совмещении «упрощенки» с патентом), рассчитывать сумму личных взносов ИП и налоги при УСН, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльба» прошло менее трех месяцев.

Непредставление налоговой декларации

Сюда относятся все декларации предпринимателей на разных режимах – ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, а также расчет по страховым взносам, который сдают работодатели.

Если не сдадите что-то из этого вовремя, будьте готовы уплатить 5% от налога по декларации за каждый просроченный месяц, даже неполный. Максимум – 30%, минимум – 1 000 руб. На минимум стоит обратить внимание тем, кто должен был сдать и не сдал нулевую декларацию.

Те же санкции предусмотрены за непредставление расчета по страховым взносам.

Штраф за несданную отчетность – это еще не все.

Через 10 дней после просрочки ИФНС имеет право заблокировать расчетный счет и скорее всего она этим правом воспользуется.

Чтобы освободить свои деньги из-под ареста, нужно будет сначала замолить грешок, то есть все-таки отправить декларацию, а затем идти в инспекцию ФНС с заявлением о разблокировке счета. И пока все это не будет проделано, деньгами на счетах вы воспользоваться не сможете, а это парализует работу.

И это еще не все. В Кодексе об административных правонарушениях тоже предусмотрена ответственность для тех, кто проигнорировал обязанность сдать декларацию – от 300 до 500 руб.

Ведение деятельности без лицензии

Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector