M-hunter.ru

Поиск тендеров
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Порядок рассмотрения сообщений о налоговых преступлениях в России

С 2011 года бюджет России получил около 218 млрд. рублей в рамках возмещения ущерба от налоговых преступлений. Только в 2020 году было взыскано 58 млрд. рублей. Отмечается, что с тех пор, как Следственный комитет начал заниматься налоговыми преступлениями, эффективность расследования выросла в несколько раз.

Налоги Россия

Для сравнения таблица с показателями:

sign

До 2014 года поводом для возбуждения уголовного дела по преступлениям налогового характера могли быть только материалы, которые направляли налоговые органы в соответствии с законодательством о налогах и сборах для решения вопросов о возбуждении уголовного дела. Подобного ограничения теперь нет.

Сегодня если в уполномоченный орган поступает сообщение о преступлении(уклонение от уплаты налогов физическими лицами или компаниями, неисполнение обязанности налогового агента), то следователь обязан в течение трех последующих суток – либо отказать в возбуждении дела при наличии веских оснований, либо передать копию сообщения в вышестоящий орган. Следует приложить к документу доказательную базу, а также сделать предварительный расчет недоимки.

Налоговый орган рассматривает сообщение и обязан предпринять какое-либо из описанных ниже действия в течение пятнадцати суток после получения заявления:

  1. Направить следователю заключение о нарушении налогового законодательства, а также сообщить ему, правильно ли были произведены предварительные расчеты о недоимках.
  2. Информировать следователя о налоговой проверке в отношении вероятного нарушителя(налогового агента, плательщика сбора и т. д.).
  3. Информировать следователя об отсутствии сведений о нарушении налогового законодательства по отношению к конкретному налогоплательщику, если указанные в сообщении о преступлении обстоятельства не были предметом исследования в рамках налоговой проверки.

Следователь должен принять процессуальное решение после получения заключения налогового органа. Однако не позднее тридцати суток после получения сообщения о налоговом преступлении. Следователь имеет право возбудить уголовное дело и без получения заключения от налоговиков, если на это есть веские основания.

Читайте так же:
КАСКО при ДТП: выплаты, выплаты, документы, обращение, оформление дтп

Как взаимодействуют правоохранительные и контролирующие органы в рамках возбуждения и расследования дел о налоговых преступлениях:

  • Запрашивание дополнительных документов в ФНС, если предоставленных бумаг недостаточно;
  • СК после получения ответа от налоговой службы должен направить туда письменное уведомление – о возбуждении уголовного дела или об отказе;
  • Если следователь СК запросит дополнительные сведения по делу, то ФНС должны удовлетворить его просьбу в течение семи дней.

Если нарушитель впервые совершил налоговое преступление, то у него есть возможность избежать уголовной ответственности путем возмещения ущерба в пятикратном размере.

Виды ответственности за неуплату налогов:

АдминистративнаяУголовная
Налоговая – налогоплательщикам-организациям. Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ). 90% случаев к такой ответственности привлекают нарушителей после проверок ФНС.Административная – должностным лицам(генеральным директорам, главным бухгалтерам).Штраф за правонарушение в рамках неуплаты налогов и сборов( 15 КоАП РФ)ст. 199 УК РФ наступает за существенные недоимки по налогам. Привлечь к уголовной ответственности могут руководителя, главного бухгалтера, финансового директора или иное лицо, которое содействовало совершению преступления.Максимальный уголовный срок лишения свободы для физического лица(индивидуального предпринимателя) – 3 года.Максимальный срок лишения свободы для представителя юридического лица – 6 лет.
Вид преступленияСумма неуплаты налоговНаказание за преступление(один из вариантов)
Физическое лицо не уплатило в казну налогов в крупных размерахза предыдущих три года было не выплачено 2,7 млн. руб. и более1)штраф в размере 100-300 тыс. руб.;
2)принудительные работы на срок до одного года;
3)арест на срок до полугода;
4)лишение свободы на срок до одного года.
Физическое лицо(индивидуальный предприниматель)не доплатило в казну налогов в особо крупных размерахза предыдущих три года было недополучено государством 13,5 млн. руб. и более1)штраф в размере 200-500 тыс. руб.
2)принудительные работы на срок до трех лет;
3)лишение свободы на срок до трех лет.
Организация не доплатила в государственную казну налогов на крупную сумму.Отвечают за нее должностные лица(генеральный директор, главный бухгалтер)за предыдущие три года было недополучено 15 млн. руб. и более1)штраф в размере 100-300 тыс. руб.;
2)принудительные работы на срок до двух лет;
3)арест на полгода;
4)лишение свободы на срок до трех лет.
Организация недоплатила в казну налогов в особо крупных размерахза предыдущие три года казна недополучила 45 млн. руб и более1)штраф в размере 300-500 тыс. руб.
2)принудительные работы на срок до пяти лет;
3)лишение свободы на срок до шести лет;
Читайте так же:
Когда можно взять первый отпуск

Чем помогут консультации

Владельцы контролируемым иностранных компаний могут стать предметов внимания фискальных органов, если они не подали вовремя уведомление об участии в КИК, не уплатили налоги с прибыли, не отчитались по финансам. За нарушение законодательства предусмотрены значительные штрафы и прочая ответственность вплоть до уголовной. В рамках юридической консультации по КИК эксперты портала предлагают:

  • Комплексное юридическое сопровождение на всех этапах;
  • Взаимодействие с налоговой службой по поводу возникших вопросов;
  • Подготовка отчетности для подачи в фискальные службы;
  • Оценка рисков в плане ответственности за возможные нарушения законодательства по уплате налогов;
  • Прогноз налогооблагаемой нагрузки;
  • Расчет уплаты налогов с прибыли/НДФЛ и т.д.

Эксперты проведут тщательный анализ действующей КИК и предоставят отчет о вероятных рисках в плане налогообложения. Пишите на мессенджеры.

Можно ли пожаловаться на работодателя в налоговую анонимно?

Если сотрудник не хочет терять работу, но желает подать жалобу на своего начальника за неуплату налогов, тогда он может воспользоваться правом анонимной подачи. Удобней всего это сделать через онлайн-сервис налоговой инспекции. Однако указать свои реквизиты все равно придется, только следует поставить галочку на пункте «анонимно». Если письмо отправляется в бумажном виде, тогда стоит указать свои реквизиты, но упомянуть о соблюдении конфиденциальности.

В каких случаях стоит жаловаться в ФНС?

Гражданин может сообщить о налоговом преступлении, если он заподозрил другое лицо(физическое/юридическое) в нарушении налогового законодательства. Главное, чтобы у заявителя были веские на то основания, что позволит ему избежать наказания за заведомо ложный донос.

В течение каких сроков рассматривается сообщение о налоговом преступлении?

Срок рассмотрения зависит от оснований его подачи. Сообщение рассматривается в сроки от 15 дней до одного месяца. Срок может быть продлен еще на месяц (ст. 12 ФЗ от 02.05.2006 № 59-ФЗ).

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Как развестись с мужем или женой
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector