M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог за покупку рекламы в Facebook и Instagram

Налог за покупку рекламы в Facebook и Instagram

Не все знают, что при планировании бюджета на рекламу, нужно закладывать 20% от итоговой суммы на налог. А это важная часть настройки таргетированной рекламы в Facebook и Instagram.
В статье расскажем, как работает налогообложение на рекламу в России и кто должен платить НДС.

Время чтения: 4 мин.

Не все знают, что при планировании бюджета на рекламу, нужно закладывать 20% от итоговой суммы на налог. А это важная часть настройки таргетированной рекламы в Facebook и Instagram.

С 2019 года реклама на Facebook в России облагается налогом на добавленную стоимость. И теперь, все компании, предоставляющие интернет-услуги на территории России, обязаны платить НДС в размере 20%. Если раньше оказание услуг и продажа товаров через интернет было без контроля и компании могли уклониться от оплаты налога, то сейчас все по-другому.

В статье расскажем, как работает налогообложение на рекламу в России и кто должен платить НДС.

Что такое НДС?

НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, который взимается со стоимости товара или услуги. НДС списывается отдельным платежом, в размере 20% от потраченной на рекламу сумму. При планировании бюджета нужно учитывать этот момент, выставляя фактический бюджет меньше и помнить про НДС.

Пример

photo_2021-09-21_14-03-38.jpg

Настройка объявления в приложении Инстаграм

Кто должен платить НДС за рекламу?

По закону, все компании, предоставляющие интернет-услуги на территории РФ, обязаны платить НДС. НДС облагаются только те аккаунты, где страной компании стоит Россия.

Раньше НДС платили только юридические лица, теперь налог также начисляется физическим лицам. НДС взимается независимо от того, в каких целях вы приобретаете рекламу на Facebook и в каком формате – коммерческих или личных, через Бизнес Менеджер или через приложение Instagram. НДС добавляется к общей сумме списываемых средств и начисляться согласно расчетной ставке при поступлении средств в рекламный аккаунт.

Как происходит списание НДС

НДС добавляется к общей сумме списываемых средств. Чтобы платеж прошел, к моменту списания средств, на карте должна быть сумма расходов + НДС.

Если раньше компания сама должна была рассчитать НДС и напрямую оплатить его в налоговой, то сейчас этот налог оплачивается через Facebook.

при оплате картой.png

Налоговый вычет не оформляется, если оплачивать рекламу в социальных сетях с личной или корпоративной банковской карты от физического лица, эти расходы не получится включить в отчеты для налоговой.

НДС на рекламу рассчитывается автоматически при оплате и избежать этого налога не получится. Поэтому так важно планировать бюджет на рекламу в Facebook и Instagram с запасом, закладывая 20% от суммы на НДС.

Как вернуть НДС за рекламу в Instagram и Facebook

ЕленаЕлена
Сергеева, специалист по таргетированной рекламе

Вам наверняка попадались статьи о том, как обойти НДС на рекламу в Facebook и Instagram. Но не все методы, которыми делятся пользователи, будут полезны в долгосрочной перспективе: ваш аккаунт могут заблокировать, а с ним — и все накопленные данные. К тому же такие методы нарушают налоговое законодательство и приводят к определенным последствиям. В этой статье маркетолог Елена Сергеева расскажет о безопасном способе возврата НДС.

Читайте так же:
Куда необходимо жаловаться, если неправильно начислена квартплата

Как списывается НДС

В России рекламодатели обязаны платить НДС (20%) с оплаченной рекламы в Facebook и Instagram.

В статистике рекламных кампаний в Facebook и Instagram вы увидите сумму без НДС. А уже к списанию потраченной суммы с карты или PayPal Facebook добавит 20%.

Например, вы потратили на рекламу 100 000 рублей. При достижении порога биллинга (этот лимит настраивается в вашем аккаунте) с карты спишется 100 000 рублей и дополнительные 20% НДС. Расходы на рекламу в этом случае составят 120 000 рублей.

Можно ли не платить НДС за рекламу Facebook и Instagram

Для законопослушных рекламодателей и ответственных специалистов, которые дорожат своими наработками и рекламными базами, такой возможности нет. Но есть законный способ получить возврат НДС. Правда, не для всех.

Возместить НДС после оплаты рекламы могут только юридические лица и индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения (ОСН). Но этот процесс осложняется тем, что Facebook не предоставляет закрывающие документы для российских рекламодателей. Тогда на помощь приходят компании-реселлеры — официальные маркетинговые партнеры Facebook и Instagram в России. Одним из таких реселлеров является eLama.

Как оплатить НДС через eLama

В вашем личном кабинете eLama появляется счет на пополнение баланса рекламного аккаунта с учетом НДС 20%.

После того как вы оплатили счет, на ваш баланс eLama поступает вся сумма, а уже при переводе денег в рекламный кабинет удерживается НДС в размере 20% от суммы.

При пополнении рекламного кабинета через eLama вы получите все необходимые закрывающие документы на русском языке, а затем сможете вернуть НДС в налоговой. Это, пожалуй, единственный законный способ фактически не платить НДС с таргетированной рекламы в Facebook и Instagram.

Важно: такой вариант недоступен физлицам, самозанятым и ИП на УСН (упрощенная система налогообложения). Если вы работаете на УСН, включайте НДС в статьи расходов: так НДС не попадает в налог на прибыль.

Целый месяц рекламы в Facebook Ads без комиссии

Первый раз запускаете рекламу в Facebook и Instagram через eLama? Не возьмем с вас комиссию!

Налог на Facebook, Google и AliExpress: что получит Казахстан?

На прошедшем в июне саммите главы стран «большой семерки» договорились обложить транснациональные корпорации единым налогом на прибыль, ставка которого будет не меньше 15%. Что это означает и как это будет проявляться в Казахстане, объясняет эксперт по налогам LLM Айдар Масатбаев.

F: Айдар, о чем же договорились на саммите?

— Судьбоносным эксперты и СМИ назвали раунд встреч элитного клуба стран G7 сначала в Лондоне (5 июня) на уровне министров финансов и руководителей центральных банков в присутствии стран-гостей Австралии, Индии, Южной Кореи и Южной Африки, приглашенных хозяйкой ивента – Великобританией, а затем и на высшем уровне в Корнуолле (11-13 июня).

Напомню, руководители стран — членов клуба (Великобритания, Германия, Италия, Канада, Франция, Япония и США) к середине июня окончательно договорились об инициировании принципиально новых положений, которые меняют всю структуру международного налогообложения прибыли и его аналогов.

В частности, согласно коммюнике министров финансов и руководителей центральных банков от 5 июня были согласованы два ключевых момента.

Читайте так же:
Как снять машину с налогового учета?

Первый — установлен принцип взимания подоходного налога по принципу территории получения дохода, а не фактического местонахождения мультинациональных корпораций. Это особенно будет интересовать технических гигантов Google, Facebook, Alibaba. Общий принцип таков: страна, где извлекается доход, получит право облагать по ставке 20% часть дохода, которая превышает 10% всего дохода, получаемого на этой территории. Концепция постоянного учреждения уходит в прошлое.

Второй — согласовано единое понимание универсальной ставки подоходного налога не менее 15%. То есть принимается решение предложить уже G20 и впоследствии другим странам установить ставку подоходного налога не менее 15%.

Примечательно что речь идет не об НДС, где каждая страна принимает свои положения о налоговых обязательствах цифровых платформ. Эти изменения касаются подоходного налога (налога на прибыль), который обычно защищен двусторонними налоговыми конвенциями.

F: Какие компании и с какого времени коснется соглашение о ставке налога 15%?

— Это в основном будет беспокоить технологические и иные компании, которые могли продавать свои товары и услуги без постоянных учреждений. Концепция постоянного учреждения, принятая со времен плана Маршалла, предоставляла право стране получения дохода облагать иностранного налогоплательщика своими налогами только в том случае, когда иностранный налогоплательщик физически находится на территории этой страны (это краткое пояснение концепции постоянного учреждения). Мы сейчас являемся свидетелями дистанцирования от этой модели налогообложения.

F: Чьи бюджеты увеличит это новое правило?

— Эксперты уже высказали предположение, что от первой договоренности выиграют бюджеты стран, чье население оплачивает услуги таких платформ, это в первую очередь Франция, Великобритания и прочие. Таким образом, и Казахстан получит часть своего пирога, в том числе от Alibaba — платформа которой, AliExpress, у нас чрезвычайно популярна.

Цифровая дань. С чем может столкнуться Казахстан при введении «налога на Google»

Цифровая дань. С чем может столкнуться Казахстан при введении «налога на Google»

F: Как это отразится на корпорациях?

— Транснациональные корпорации, бесспорно, загрузят свои налоговые и бухгалтерские отделы работой по зачету нового налога, уплаченного за рубежом, против своих обязательств по месту регистрации. Лично по моему опыту новые правила должны заставить государства уточнить процедуры зачетов уплаченных за рубежом налогов и существенного подорожания услуг техгигантов произойти не должно.

F: Какова вероятность присоединения к этому соглашению стран G-20?

— Учитывая, что позиция США при администрации Байдена изменилась на 180 градусов, а также тот факт, что большинство техгигантов находится именно в США, это значит, от этого выиграют другие страны, где доходы корпораций не облагаются местным подоходным налогом. Вероятность того, что не только G20, а все страны примут такой новаторский подход, скажем так, крайне велика.

F: Телеграм-канал «Анатомия рынка» полагает, что на Казахстане это отразится ростом налогов и цен. Так ли это на самом деле?

— Сложно говорить наверняка, но каждая страна в своем налоговом законодательстве имеет положения о зачете иностранного налога (foreign tax credit) против налоговых обязательств в стране своей юрисдикции. Таким образом, тот же Facebook сможет уменьшить свои налоговые обязательства в США на сумму налога, уплаченного в Казахстане.

Рискну предположить, что если и произойдет подобное фундаментальное изменение, то существенных изменений стоимости услуг мы все же не увидим.

Читайте так же:
Как сделать межевание дачного участка

Формально потеряют в поступлениях страны, где находятся техгиганты, именно поэтому администрация Трампа была категорически против таких изменений. Кроме того, процесс потребует, возможно, не менее шести-восьми лет, а следующая после Байдена администрация США может придерживаться протрамповских настроений.

Google летом может ввести налог для блогеров YouTube за пределами США

Google летом может ввести налог для блогеров YouTube за пределами США

F: Если речь идет о цифровых гигантах, то у нас население не платит ничего, например, Facebook. И чем тогда подвох для рядового казахстанца?

— Подвох в том, что в отличие от хозяйствующих субъектов и юридических лиц, физические лица не могут быть налоговыми агентами, а значит, не уполномочены удерживать налоги с доходов, выплачиваемым иностранными налогоплательщиками, такими как Facebook.

Именно поэтому некоторые техгиганты, установив, что услуги рекламы может оплачивать только физическое лицо, тем самым искусственно избегают налоговых обязательств у источника выплаты. Поэтому, оплачивая рекламу в Facebook, Instagram и иже с ними, заказчики не платят налогов.

Теперь техгиганты будут платить подоходный налог в страну получения дохода на равных основаниях с национальными электронными сервисами, которые раньше оказывались в проигрышной позиции, так как в отличие от техгигантов обязаны платить НДС и подоходный налог.

Такое предложение сделало Министерство цифрового развития России. В документе говорится, что выплачивать их будут иностранные IT-компании. Некоторые из них также планируют брать обязательные платежи с пользователей. Мнение последних узнал наш корреспондент.

Елена Кайгородова в своем блоге занимается созданием инстаграм-масок. Их у нее заказывают популярные артисты, музыканты и простые подписчики. Сама девушка пока зарабатывает на этом немного, но рекламные предложения к ней уже поступают. К налогу на блогеров девушка относится положительно, правда считает, что этим должны заниматься не социальные сети.

Елена КАЙГОРОДОВА, БЛОГЕР:
Это как арендная плата получается за то, что ты можешь в инстаграме, в тиктоке говорить. Даже если ты там не зарабатываешь, то какая-то прибыль все равно идет от этого. Мне кажется это никак не поможет социальным сетям. Тем же штаб-квартирам гугла это никак не поможет.

Изменение планируют закрепить в федеральном законе. Его разработают к середине года. За счет этого планируют увеличить поступления в государственную казну. Правда, пока в Минцифре никак не комментировали эти действия. Мы спросили у иркутян, как они относятся к таким решениям.

— Если они зарегистрируются как ИП, то пусть платят.
— Мне без разницы, если честно.
— Я считаю, это правильно, потому что они зарабатывают деньги.
— Считаю да, они много зарабатывают, пусть платят.

Платить блогеры могут и не напрямую. За них это могут делать сами соцсети. К слову, такая тенденция уже актуальна и для всего мира. С этого года налоги со своих пользователей планирует удерживать и гугл. В компании это объясняют изменениями налогового законодательства США, согласно которым сервис обязан удерживать плату с авторов контента, проживающих в других странах, в том числе и в России. Активно блогеры сотрудничают и с разными организациями на безвозмездной основе. Многие бесплатно участвуют и в различных форумах, в том числе и те, которые проводит министерство по молодежной политике региона. В ведомстве считают, что многим популярным в сети авторам стоит становиться самозанятыми.

Читайте так же:
Как правильно оформить квартиру при покупке на вторичном рынке

Артем МИРОНОВ, ЗАМЕСТИТЕЛЬ МИНИСТРА по МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКЕ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ:
Потом когда-то наступит тот момент, когда количество их подписчиков растет до миллиона. Это означает, что потом у них появится большой контракт на выполнение рекламной кампании. Это может повлиять на их репутацию, потому что если сейчас этим не заняться, то потом это может быть найдено в различных проверках при договорах, потому что мы когда-то их все равно заключаем.

И хоть в России пока что нет официального подсчета блогерских доходов, по неофициальным данным, звезды рунета совместно заработали около 18 миллиардов рублей только за прошлый год. А вот будут ли они платить в казну государства или иностранных компаний, сейчас неизвестно. Проект существует на уровне идеи.

Изменения в законе о налогообложении рекламы в 2020 году

В общем, как уже стало ясно, налог на рекламу продолжает функционировать, даже несмотря на то, что больше не существует под этим названием. Реклама не исключение в плане налогооблагаемой прибыли, просто тип данного налога – местный. Налоговая ставка для него составляет 5%. Это не очень много, но и не мало, и дает достаточно устойчивую прибыль для местных бюджетов.

Как рассчитать налог на рекламу? Подсчитывается он двумя способами, и выбор между ними зависит исключительно от того, кто занимается непосредственно рекламными работами:

  • если вашу рекламную компанию берется разрабатывать, возглавлять и курировать специализированная компания, которой вы за это платите деньги, то налог высчитывается из потраченной вами на это дело суммы;
  • если все работы по продвижению товара и/или услуги вы берете на себя, то расчет будет более сложный. В таком случае суммируются деньги за материалы, амортизацию задействованной техники и инструментов, заработную плату рабочих, участвующих в процессе (маляры, монтажники и т. д.), а также различный косвенный расход, и в налоговую передается пять процентов от получившейся суммы.

Оплата налогового сбора за рекламную компанию осуществляется по окончанию отчетного периода, не позднее двадцатого числа того месяца, который следует за истекающим периодом отчетности.

Закон про налог на рекламу, так как он является одной из разновидностей «местных» налогов составляется и описывается каждым округом по-своему, однако есть два основных нормативно-правовых документа, непосредственно касающихся его, которым составленный закон ни в коем случае не должен противоречить.

  1. Закон Российской Федерации № 108-Ф3 «О рекламе» (подвергавшийся многочисленным правкам, одна из последних датировавшаяся уже 2020 годом. Так, введен запрет на трансляцию коммерческой рекламы по платным телевизионным программам, а также отказ от части ужесточений на рекламу спиртных напитков, изготовленных в России).
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

Есть отдельные организации, освобожденные от уплаты налогов за рекламу на территории Российской Федерации. К ним можно отнести следующие:

  1. Политические организации – за политическую агитацию не берут налог, несмотря на то, что это рекламная кампания.
  2. Физические лица, продвигающие свои некоммерческие услуги.
  3. Различные центры реабилитации и социальной адаптации, чаще всего занимающиеся работой с людьми на благотворительной, некоммерческой основе.
  4. Благотворительные организации, которые не ведут деятельность, приносящую прибыль, и не преследуют подобной цели. Таким образом, социальная реклама оказывается полностью освобожденной от налогов.
Читайте так же:
Как уменьшить налоги физическому лицу

Как учесть расходы на рекламу

На общей системе расходы на рекламу можно включить в состав расходов и уменьшить на них сумму дохода, с которого надо уплатить налоги .

У ФЛП-единщиков расходы на налоги не влияют, но если оплачиваете рекламу товаров/услуг со счёта, вам нужно вести такой учёт для себя и правильно оформлять операции.

Для налоговой, чтобы подтвердить и доказать расходы, нужны договоры, акты, счета-фактуры. Поэтому вам надо подготовиться.

Если используете личную карту, учесть расходы на рекламу не получится, ведь использование личных счетов в хоздеятельности запрещено (п. 14 Постановления НБУ № 492).

А вот если используете корпоративную карту / бизнес-карту в рекламном кабинете сервиса — она привязана к счёту компании/ФЛП. Подтверждением расходов будет банковская выписка. А предоставление услуги подтвердят отчёты из рекламного кабинета. Например, в Фейсбуке можно скачать отчёт за каждый день, когда была реклама.

Если платите со счёта. Документ, подтверждающий факт оказания услуги поставщиком: квитанцию, акт, чек.

К примеру, если оплачиваете рекламу Google с бизнес-аккаунта, есть возможность получать в электронном и бумажном вариантах предварительный счёт на оплату, акт сдачи-приёмки услуг, налоговую накладную и акт сверки расчётов.

Можно перестраховаться и самостоятельно оформить документы: в течение месяца, к примеру, собирать фотоотчёты, скрины баннеров, видеоролики рекламных кампаний с информацией о рекламируемых товарах/услугах, распечатать все платёжные квитанции и под эти материалы составить акт-отчёт с учётом требований к оформлению первичных документов.

Это поможет более детально отразить суть и доказать реальность операций по рекламе, если информация понадобится проверяющим или суду (Постановление ВС от 21.05.2019 г. по делу № 826/11026/15).

Эту информацию может готовить подрядчик в виде отчёта о проделанной работе.

За какие объекты не нужно платить?

Не вся информация, размещенная предпринимателем в открытом доступе, с точки зрения закона признается рекламой. Так, не относятся к наружной рекламе, а следовательно, не требуют внесения платы, следующие объекты:

  • вывески (информация о роде деятельности физлица или организации, без привлечения внимания к качеству или цене);
  • график работы;
  • афиши (театральные, выставочные, спортивные, спортивно-массовые), если они размещены в специально отведенных для них местах;
  • брендированые инструменты и авто;
  • табло на АЗС с указанием видов и цен на нефтепродукты;
  • мемориальные таблички;
  • информация о курсах валют возле обменников;
  • внутреннее оформление окон и витрин (в т.ч. декоративное и праздничное).

Чек-лист

  1. Сначала посмотрите список ненормируемых расходов.
  2. Если не нашли в нём ничего подходящего, проверьте, относится ли расход к рекламным. В этом поможет эта статья и закон «О рекламе». Это будет нормируемый расход.
  3. Ненормируемый расход учитывайте полностью, а нормируемый — в размере 1% от выручки за период, в котором потратились на рекламу.
  4. Проверьте документы, которыми вы сможете подтвердить расход.

Статья актуальна на 04.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector