M-hunter.ru

Поиск тендеров
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог при продаже, дарении недвижимости. Как уменьшить размер подоходного налога

1. Подоходный налог уплачивается при продаже второго и последующего аналогичного объекта недвижимости в течение пяти лет – квартиры, жилого дома, дачи, гаража, садового домика, земельного участка, машиноместа, недостроенного дома или дачи. К примеру, вы продали за один год дачу и садовый домик – подоходный налог не платится.

2. Так же вы заплатите подоходный налог при продаже нежилой недвижимости – офис, административное или торговое помещение. Налог оплачивается уже с первой продажи такого объекта.

3. Не резиденты Республики Беларусь обязаны оплачивать подоходный налог после продажи любой недвижимости на территории Беларуси, неважно квартира это, дача или офис. Резидент – физическое лицо имеющее постоянную регистрацию страны, постоянное проживание в стране более 183 календарных дней. Продажа недвижимости иностранцами.

Какую недвижимость и кому можно дарить

Дарственная распространяется на любую недвижимость: дома, квартиры, земельные участки, дачи, долю в праве общей долевой собственности и пр.

Одаряемым (стороной, которая получает имущество в дар) может выступать любой человек – будь то родственник или посторонний. Однако, согласно законодательству, некоторые категории граждан по роду своей деятельности не могут получать имущество в дар. Это сотрудники органов соцзащиты, лечебных, воспитательных учреждений, муниципальных служб и госслужащие. Также дарственная не может заключаться между коммерческими структурами. Но закон не запрещает юридическому лицу подарить имущество физическому лицу и наоборот.

Кому можно дарить

Чаще всего дарственная заключается между близкими и дальними родственниками. Это связано с тем, что в случае, если дарители и одаряемые являются близкими родственниками, одаряемые освобождаются от уплаты налога. Но закон нашей страны не ограничивает граждан передавать имущество в дар исключительно родным, оно может быть подарено любому лицу, даже совершенно незнакомому. В этом случае получение имущества таким способом квалифицируется как доход, с которого должен быть уплачен соответствующий налог (НДФЛ) в размере 13 процентов от стоимости дара.

Есть некоторые ограничения, закрепленные законодательно. Так, законные представители и опекуны малолетних или недееспособных граждан не имеют права дарить от их лица принадлежащее им имущество; работники медицинских, образовательных, социальных и иных учреждений подобной направленности не имеют права принимать в дар имущество от граждан, пользующихся их услугами; муниципальные и государственные служащие, лица, их замещающие, а также работники Банка России в соответствии со служебным положением не могут получать имущество на основании договора дарения в связи с исполнением своих служебных обязанностей.

Читайте так же:
Виды налогов в РФ: таблица 2022

«Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим

«Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим

С 2019 года в России в качестве эксперимента начал действовать новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход». В Калининградской области новый режим начнет действовать с 1 июля 2020 года. Рассказываем, чем самозанятость отличается от ИП, зачем нужен новый режим и в чём его плюсы и минусы.

Кто такие самозанятые?

К самозанятым относятся те, кто работает сам на себя, у кого нет ни работодателя, ни наёмных работников. При этом максимальный доход лица не должен превышать 2,4 млн. рублей в год (200 тысяч рублей в месяц).

«На законодательном уровне отсутствует конкретный перечень непосредственно услуг, работ, которые могут стать объектами налогообложения в данном случае. Это значит, что на сегодняшний момент это касается и репетиторов, и кондитеров, и фотографов. Также отмечу, что это доходы от арендной деятельности или от оказания юридических услуг», — поясняет юрист регионального центра финансовой грамотности Ирина Ожиганова.

Как стать самозанятым?

«Предусмотрено максимально комфортное взаимодействие налогоплательщика и налоговых органов. Сдавать отчётность, как и использовать кассовую технику, не нужно. Практически вся деятельность и платежи осуществляются посредством мобильного приложения «Мой налог». Там же автоматически ведется учет доходов, формируются чеки. Работать можно без регистрации в качестве ИП, доход подтверждается справкой в приложении», — пояснил глава регионального минфина Виктор Порембский.

Зарегистрироваться можно на сайте ФНС, с помощью приложения «Мой налог», в банке или на портале госуслуг. Достаточно ввести свои паспортные данные и ИНН. Все дальнейшие расчёты также осуществляются с помощью приложения «Мой налог» — без дополнительных деклараций, отчётов и прочих документов. Там же можно оформить все необходимые справки о доходах для банков или оформления визы.

А что с налогами?

Налог на профессиональный доход или НПД составляет 4% (если вы работаете с физлицами) и 6% (если работаете с юрлицами).

Кроме того, самозанятым положен налоговый вычет до 10 тысяч рублей. Его расчёт происходит автоматически — ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%.

Читайте так же:
Как переоформить квартиру с мужа на жену

В целом, все расчёты происходят автоматически. От вас надо только формировать чеки по каждому поступлению. Сумму налога к уплате вы будете узнавать до 12 числа каждого месяца, заплатить его надо до 25 числа.

Кто не может стать самозанятым?

Не могут применять налог на профессиональную деятельность те, у кого есть работодатель или наёмные работники. Также существуют ограничения по виду деятельности.

Не все виды деятельности подходят под новый режим. Не могут считаться самозанятыми те, кто:

реализуют подакцизный товар;

получают доходы от добычи или продажи полезных ископаемых;

занимаются перепродажей чужих товаров или посреднической деятельностью;

ведут бизнес от имени другого лица или занимаются доставкой от другого лица с приёмом платежей;

имеют работодателя и/или наёмных работников.

По последнему надо уточнить, что если вы, например, работаете поваром, а в свободное время фотографируете свадьбы, вы имеете полное право зарегистрироваться в качестве самозанятого фотографа и платить налоги с этого дохода.

Как только лимит годового дохода в 2,4 млн рублей превышен, вы перестаёте считаться самозанятым и далее должны либо платить НДФЛ, либо (в случае ИП) переходить на другой режим.

Можно ли стать самозанятым, если у меня ИП?

Можно быть одновременно индивидуальным предпринимателем и самозанятым — одно другого не исключает. Но при этом, как уже говорилось, у вас не должно быть наёмных работников и вы должны отказаться от других налоговых режимов. То есть либо вы регистрируете новое ИП и сразу выбираете налог на профессиональный доход. Либо, если у вас уже есть ИП и вы работаете по другой схеме, вы можете её сменить.

Какие плюсы (и бонусы) у нового режима?

Главный плюс — это возможность легализовать свой доход, то есть стать «видимым» для государства и кредитных организаций. Это, в том числе, возможность получать кредиты, помощь от государства, размещать рекламу своей деятельности и пользоваться прочими плюсами официального заработка.

Повышение статуса в лице заказчиков. Крупные фирмы или госкомпании предпочитают обращаться к официалам, когда есть договор и все соответствующие документы. У «теневого» работника всё на честном слове, а это может быть опасно для заказчика. Если солиднее работаете, тогда и серьёзные клиенты потянутся за домашней выпечкой, тортиками или юридической консультацией.

Не стоит забывать, что платить налоги вообще должны все, так что если вы не оформили свою деятельность, то придётся платить НДФЛ, который составляет 13%. А это всё-таки больше 4-6% по НПД. Многие сейчас этого не делают (0% меньше и 4% и 13%), но усиление контроля со стороны налоговой — это скорее, вопрос времени, чем вероятности. Возможно, лучше легализовать свои доходы сейчас, чем отвечать за них потом.

Читайте так же:
Концертная деятельность налогообложение

О других плюсах мы говорили выше — максимально простая система регистрации и работы с системой, отсутствие обязательной кассы, а также освобождение от НДС для ИП, перешедших на новую систему.

Кроме того, при переходе на самозанятость вы освобождаетесь от уплаты взносов в страховые фонды.

В 2020 году самозанятые россияне могут получить налоговый капитал в размере 12 130 рублей (1 МРОТ) для уплаты налогов или погашения задолженности. Использовать его можно будет и в следующем году.

В конце мая Госдума приняла закон о распространении льгот для малого и среднего бизнеса на самозанятых граждан. Он даёт возможность самозанятым участвовать в программах, реализуемых с участием органов власти и местного самоуправления, АО «Корпорация «МСП» и получать кредитно-гарантийную, имущественную поддержку, участвовать в программах обучения и получать доступ к сервисам Портала Бизнес-навигатора МСП.

С более подробной информацией по вопросам поддержки можно ознакомиться в Центре поддержки предпринимательства Калининградской области по адресу: г. Калининград ул. Уральская,18, 4-й этаж, по телефону: +7 (4012) 994 588 и электронной почте info@mbkaliningrad.ru.

Среди региональных мер поддержки стоит отметить субсидию в 50 тысяч рублей на открытие своего дела. Получить её может гражданин, не имеющий работы и стоящий на учёте в Центре занятости. По словам регионального министра социальной политики Анжелики Майстер, сегодня уже одобрены 102 таких заявления, среди них есть и будущие самозанятые.

А минусы есть?

Минусы есть. Как уже говорилось, при переходе на специальный режим вы освобождаетесь от уплаты взносов в страховые фонды. В этом случае вы можете рассчитывать только на получение минимальной пенсии. Также вы не можете претендовать на оплату больничного листа, декретные и другие подобные выплаты. Если параллельно с самозанятостью у вас есть официальная работа, это всё вам не грозит. К тому же, никто не запрещает самостоятельно откладывать деньги на пенсию или делать отчисления в ПФР самостоятельно.

Читайте так же:
Как развестись с мужем или женой

Также самозанятые не могут претендовать на имущественные вычеты, потому что они не платят НДФЛ.

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Финансовая Грамотность

Подписывайтесь на Калининград.Ru в соцсетях и мессенджерах! Узнавайте больше о жизни и истории региона в Instagram, читайте только самые важные новости в Viber и получайте ежедневный дайджест главного за сутки — в Telegram

Плюсы и минусы дарения квартиры

Если речь идет о дарении квартиры родственнику, то плюсы очевидны с финансовой точки зрения. При оформлении сделки финансовые затраты минимальные, в сравнении с покупкой-продажей, которая подразумевает оплату немалого налога.

В сравнении с завещанием также плюсы передачи недвижимости по договору дарения очевидны. При наличии завещания, право на наследство оформляется только через полгода после открытия наследства. Кроме того, факт подарка позволит в будущем защитить подаренное имущество от посторонних посягательств. Например, при разводе муж не сможет присвоить полученную в подарок от родителей жены квартиру: она не будет считаться совместно нажитым имуществом.

Имеются у сделки по дарению квартиры и минусы, главный из которых – ограниченный круг одаряемых. Если человек, которому планируется передача собственности, не приходится дарителю близким родственником, у надзорных структур могут появиться обоснованные сомнения в бескорыстии сделки, особенно если одаряемый — юридическое лицо.

Недопустимо и присутствие встречных обязательств в договоре дарения. Например, условие взамен обеспечить дарителю проживание, пожизненное содержание или уход. В таком случае сделка теряет характер безвозмездной, называется притворной и может быть признана ничтожной. Но если договор дарения заключается между членами семьи, проживающими в одной квартире, то даритель может остаться жить в подаренной квартире не в силу условий договора дарения, а в соответствии со ст. 292 ГК, как член семьи нового собственника — одаряемого.

Можно не заключать договор дарения сразу, а пообещать подарить недвижимость. Такое обещание, содержащее все условия передачи дара в будущем, тоже следует оформить и зарегистрировать. Если даритель умрет до истечения сроков, закрепленных в документе, его наследники все равно обязаны передать предмет дарения одаряемому. Но, если прежде умрет одаряемый, его наследникам не достанется ничего (если иное не предусмотрено договором дарения).

Читайте так же:
Корректировка налоговой базы по налогу на прибыль при обнаружении ошибки

Кому положены льготы?

Согласно статье No407 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщиками считаются все граждане, имеющие в собственности недвижимое имущество – квартиры, дома, дачи, участки. Однако, некоторые категории граждан имеют льготные условия, которые позволяют снизить процент.

К лицам, которые полностью освобождаются от уплаты налога, относятся:

  • Ветераны ВОВ, Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, имеющие орден Славы;
  • Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • Военные с выслугой более 20 лет;
  • Пенсионеры;
  • Участники боевых действий в Афганистане;
  • Семьи, потерявшие кормильцев (военных).

Что касается скидок на оплату имущественного налога, то они предоставляются многодетным семьям, военнослужащим с выслугой менее 20 лет, владельцам зарегистрированных хозяйственных построек.

Ставки налогов на наследство и дарение в странах Европы

Налоговые ставки в основном одинаковы и для наследования, и для дарения. Сумма налога зависит от страны, региона, степени родства наследника. Чем ближе родство, тем меньше налог.

  • 0%. В некоторых европейских странах данный налог вообще отсутствует – на Кипре, в Португалии, Австрии*, Латвии, Норвегии, Швеции, Эстонии
  • 1-10%. Низкие налоговые ставки действуют в Болгарии (до 6,6%), Италии (4-8%), Турции (1-10%), Черногории (3%), Хорватии (5%)
  • 0-40%. В большинстве стран налоги достаточно высокие, а низкие ставки применяют лишь при некоторых условиях. Это Великобритания, Венгрия, Греция, Словения, Чехия, Финляндия (до 36%), Испания (7,6-34%)
  • 0-60%. Самые высокие ставки – в Германии (7-50%) и Франции (5-60%)

* В Австрии налоговая ставка – нулевая, однако придется оплатить налог на передачу прав собственности (2-3,5%).

Платить налог нужно в той стране, где расположены активы, которые передаются по наследству. Иначе говоря, если вы живете на Кипре, а передаваемая недвижимость расположена во Франции, то передача в наследство будет проходить по кипрским законам, а налог вы заплатите по французским ставкам. А они там самые высокие в Европе!

Оптимально, если вы и живете, и владеете активами в одной и той же стране. В этом случае вы можете передавать активы ближайшим родственникам с крупными налоговыми скидками. Для того чтобы переехать в Евросоюз, воспользуйтесь одной из официальных государственных программ для состоятельных людей, желающих оформить вид на жительство, ПМЖ или сразу гражданство в Европе.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector