M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какой процент налога

Какой процент налога

В США есть как государственные, так и частные медицинские клиники. В государственной клинике при заполнении анкеты вас спросят о вашем уровне дохода. При доходе менее 1000 долларов в месяц каждый визит к доктору будет стоить 35 долларов, оплачивать их нужно сразу при посещении. Анализы можно оплатить в рассрочку.

В частной клинике стандартная стоимость визита к врачу при отсутствии медицинской страховки составляет 150 долларов. Сложнее дела обстоят со стоматологией: она в США значительно дороже, чем в России. Вылечить зуб обойдется в 200-500 долларов, поставить коронку — 500-1000 долларов.

При срочной необходимости гражданин США даже при отсутствии страховки имеет право воспользоваться медицинской помощью. В этом случае оплату можно производить в рассрочку.

Большинство американцев все же приобретает медицинскую страховку. Цена её варьируется от 250 до 800 долларов в месяц в зависимости от возраста и состояния здоровья и того, какие медицинские услуги она покрывает. Чаще всего медицинская страховка не включает в себя услуги стоматолога.

И с плюсом, и с минусом. Власти рассказали, как алтайский бизнес пережил еще один ковидный год

Кофейня. Бизнес

Введенные ограничения серьезно повлияли на состояние малых и средних предпринимателей Алтайского края. Часть компаний закрылась, а у некоторых наблюдается серьезное падение выручки. Но несмотря на это, общее состояние отрасли власти оценивают больше с плюсом, нежели с минусом. О том, как бизнес пережил 2021 год и какие меры поддержки ему оказывают со стороны государства, во время пресс-конференции 17 декабря рассказал начальник регионального управления по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Александр Евстигнеев.

О состоянии бизнеса

За девять месяцев 2021 года на 19 млрд рублей вырос объем отгрузки товаров собственного производства, на 40 млрд рублей увеличился оборот компаний МСП (по сравнению с аналогичным периодом 2020-го).

Еще один показатель, который характеризует состояние отрасли, это сумма уплаченных налогов. И по специальным налоговым режимам (размер выплат зависит от результатов работы предпринимателей) за 10 месяцев текущего года собрали 7,8 млрд рублей, хотя в последние два года этот показатель был на уровне 5,5 млрд рублей.

В частности, по патентной налоговой системе с января по ноябрь текущего года получили порядка 340 млн рублей (на нее перешли 16,5 тысячи предпринимателей). И по оценке властей, эта сумма еще может увеличиться до 500 млн. А вот самозанятые за полтора года существования режима заплатили совокупный налог 111 млн рублей. При учете, что их доход составил 3,8 млрд рублей.

При этом Евстигнеев отметил, что в целом бизнес продержался год с неплохими результатами, но по отдельным предприятиям все же были негативные моменты, в том числе связанные с прекращением деятельности.

Компьютер

Регистрация самозанятых в Алтайском крае превзошла ожидания властей

О закрытии компаний

В Алтайском крае работают 106 тысяч субъектов МСП. В это число входят и индивидуальные предприниматели, и самозанятые, и юридические лица. И количество представителей каждой этой категории в текущем году изменилось.

Например, число ИП в последние три года продолжает прирастать. И с начала 2021 года их на 1,9 тысячи стало больше. И на это даже не повлиял введенный в прошлом году режим самозанятых, на который перешла часть индивидуальных предпринимателей.

Читайте так же:
Договор найма или аренды квартиры

По самозанятым вообще уникальная ситуация, говорит Евстигнеев. Если на конец 2020 года в Алтайском крае их насчитывалось около 9,5 тысячи человек, то сейчас уже 32 846 (данные актуальны на утро 17 декабря). И этот показатель превысил все ожидания властей, говорит руководитель управления.

А вот количество юрлиц с начала года уменьшилось на 2,9 тысячи. И в 80% случаев решение о закрытии предприятия принимала федеральная налоговая служба в связи с тем, что компания перестала вести хозяйственную деятельность.

Кроме того, часть закрытий связана с отменой ЕНВД. А ряд групп компаний раньше совмещали налоговые режимы. К примеру, юрлицо находилось на «вмененке» и занималось торговлей, а их производственная компания была на «упрощенке» или на общей системе налогообложения. Но после отмены налога необходимость в существовании нескольких фирм исчезла.

«Еще ряд компаний приняли решение закрыться по собственной инициативе в связи возникшими сложностями, наверное, в том числе и по причине ковида», – отметил Александр Евстигнеев.

И подчеркнул, что говорить о конкретных итогах 2021-го можно будет только в начале следующего года.

О снижении выручки

По словам Евстигнеева, после введения QR-кодов от бизнеса стали поступать сигналы о том, что у них на фоне ограничений снизился поток посетителей. И у всех организаций по-разному: где-то на 60%, а где-то на 80%.И все это отражается на сокращении их выручки.

«У нас нет оснований этому не доверять, но и проверить мы это пока не можем. Потому что отчетность сдается в налоговую службу, и пока этих результатов мы не видим. Но из личного общения знаем, что по ряду предприятий есть достаточно существенное снижение, а у некоторых оно не столь критическое», – говорит Евстигнеев.

Бизнес

Закроются сотни предприятий. Какой поддержки бизнес просит у властей Алтайского края и что уже получил

О мерах поддержки

По решению президента Владимира Путина осенью было принято решение о введении двух федеральных мер поддержки МСП.

Первая – грант (субсидии) на выплаты заработной платы, которые идут через ФНС. И по данным на 15 декабря, ей воспользовались 6275 предпринимателей Алтайского края, что помогло им сохранить занятость в своих компаниях. А в них работает около 25 тысяч сотрудников. И 315 млн рублей было направлено на эту меру поддержки.

А вторая связана с возобновлением программы ФОТ 3.0, которая обеспечивает предпринимателей средствами для выплаты зарплаты (предоставляется в форме льготного кредита под 3%, при условии сохранения численности сотрудников). По словам Евстигнеева, в регионе этой поддержкой уже воспользовались 204 компании, которые получили 242 млн рублей.

Некоторые решения по поддержке бизнеса были приняты и на региональном уровне. В ноябре краевое правительство поддержало часть инициатив, с которыми выступило предпринимательское сообщество.

Одна из них касается предоставления льготных кредитов под 3% годовых на пополнение оборотных средств, которые можно получить через Алтайский фонд финансирования предпринимательства. И претендовать на такую помощь могут гораздо больше видов бизнеса (в том числе в расширенный перечень вошла и торговля непродовольственными товарами).

Также, по словам Евстигнеева, сейчас в работе находится документ, который пропишет льготы для арендаторов краевого имущества: недвижимости и земельных участков.

Кроме всего этого, в регионе продолжают реализовывать программы по развитию сферы предпринимательства. Только в 2021 году объем поддержки по ним составил порядка 500 млн рублей. А на следующий год власти на эти цели планируют направить 900 млн рублей.

Читайте так же:
Договор аренды теплицы между физическими лицами

При этом Евстигнеев признал, что существующих мер поддержки недостаточно. Об этом им сигнализируют и представители бизнеса. Именно поэтому власти региона направили в адрес федерального минэкономразвития обращение с просьбой ввести несколько форм поддержки для МСП.

«В письме говорится о необходимости расширить виды деятельности пострадавших отраслей. Мы попросили продлить период действия грантовой поддержки, которая реализуется через налоговую. И рассмотреть возможность возобновления мероприятий прошлого года по компенсации части затрат на приобретение санитарных средств для сферы услуг. Эта поддержка была востребована в крае», – говорит Евстигнеев.

И подчеркнул, что подобное обращение в адрес правительства РФ подготовили и депутаты регионального парламента.

Напомним, в ноябре из-за введения QR-кодов у арендаторов торговых центров упала посещаемость и выручка. И предпринимательское сообщество Алтайского края предложило региональным властям ввести дополнительные меры поддержки. В частности, давать кредиты под льготный процент, снизить налоговые ставки, предоставить льготу по арендной плате, компенсировать затраты на приобретение индивидуальных средств защиты и ввести мораторий на ряд проверок.

Схема: ставки НДФЛ и налоги с заработной платы в процентах в 2019 году

13% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:

  • доходы работников, являющихся налоговыми резидентами РФ, за исключением тех категорий работников, которые представлены ниже.

Напомним, что налоговыми резидентами считаются работники, которые фактически пребывают в РФ не меньше 183-х календарных дней на протяжении последнего года.

  • Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС.
  • Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года
  • Доходы, которые получили учредители доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года.
  • Дивиденды, полученные от русских компаний гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России
  • Все доходы нерезидентов. Исключением считаются дивиденды и доходы иностранцев: специалистов высокой квалификации; иностранных граждан, трудящихся у физических лиц на базе патента либо из ЕАЭС.
  • Вознаграждения и выигрыши в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях. Уплата налога осуществляется со стоимости подобных вознаграждений и выигрышей, которая превышает четыре тысячи рублей в год.
  • Проценты по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов, которая рассчитывается так:

По вкладам в зарубежной валюте – ориентируясь на девять процентов годовых.
Материальная выгода при экономии на процентах по кредитным (заемным) средствам.

  • По кредитам (займам) в рублях – с суммы превышения величины процентов, рассчитанной с учетом 2/3 актуальной ставки рефинансирования (ключевой ставки), которая установлена ЦБ РФ на момент уплаты процентов, над величиной процентов, высчитанной на основе условий договора.
  • По кредитам (займам) в зарубежной валюте – с суммы превышения величины процентов, которая рассчитана, исходя из девяти процентов годовых, над величиной процентов, высчитанной на основе условий договора.
  • Доходы пайщиков от сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива либо кредитного потребительского кооператива:
  1. плата за пользование денежными средствами, которые внесли пайщики, кредитным потребительским кооперативом;
  2. проценты за пользование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом денег, которые привлекаются от пайщиков в виде займов.
  3. Расчет НДФЛ требуется осуществлять с части превышения величины указанных доходов над величиной процентов, рассчитанной на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ, повышенной на пять процентов.
Читайте так же:
Как прописать ребенка по месту прописки матери

Льгота на налог на имущество семьям с двумя детьми

Со следующего года семьи с двумя детьми при улучшении ими жилищных условий освободят от уплаты налога с продажи недвижимости, которая была у них в собственности меньше пяти лет. Правда, для этого нужно будет соблюсти несколько условий.

Сейчас собственники квартир или домов, в случае если владеют ими меньше трех или пяти лет (в разных обстоятельствах), при их продаже должны платить налог в 13%. Семьям с двумя детьми в возрасте до 18 лет (и до 24 – если ребенок учится на дневной форме) разрешат его не платить, если:

  • они до 30 апреля следующего года купят жилье либо большей по площади, либо с более высокой кадастровой стоимостью,
  • у них не будет другой недвижимости, площадь которой окажется больше 50% от той, что в новом жилье.

То есть качество жизни у семьи должно вырасти. Если семья станет хоть каждый год покупать недвижимость, лучшую по характеристикам, ей ни разу не придется платить налог.

Алтайская налоговая взялась за проверку онлайн-касс и готова дойти до надомников

Алтайские налоговики нашли свыше 500 продавцов на рынках региона и порядка 400 владельцев общепита, к которым у них возникли претензии по установке и использованию онлайн-касс

Вернуть себе налог из бюджета могут только те покупатели квартир, кто имеет официальный доход (белую зарплату, например) и регулярно уплачивает с нее подоходный налог (НДФЛ). Именно этот налог и можно себе вернуть.

Максимальная сумма к возврату за покупку жилья – 260 000 руб. на человека.
Максимальная сумма к возврату за проценты по ипотеке – 390 000 руб. на человека.

Онлайн-калькулятор возврата НДФЛ за покупку жилья

Для расчета нужно ввести следующие данные:

• стоимость квартиры;
• год покупки квартиры;
• размер месячного дохода налогоплательщика (среднемесячная официальная зарплата, например);
• покупалась ли квартира в ипотеку или без нее.

На выходе будет рассчитана сумма, положенная к возврату за истекший налоговый период (год).

В ПОМОЩЬ ПОКУПАТЕЛЮ КВАРТИРЫ

Услуги, справки, консультации и бесплатные базы данных
для проверки квартиры и продавца, новостройки и застройщика

КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру – образовательный ресурс, целиком посвященный правилам покупки и продажи квартир без участия посредников и агентов. Пошаговая инструкция, основы законодательства, ответы на вопросы, образцы документов, сопутствующие сервисы и все, что нужно для самостоятельной подготовки сделки купли-продажи квартиры.

Проект создан при поддержке Центра юридического консалтинга. Информация регулярно обновляется в соответствии с изменениями в законодательстве (см. даты публикаций).

Официальный информационный
партнер ресурса —
Правовая система «ГАРАНТ»

Содержание ресурса не является призывом к действию
и носит информационно-справочный характер.

При использовании материалов ресурса, ссылка
на источник обязательна.

Авансовые платежи необходимо перечислять не позднее 25 числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием и девятью месяцами (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Таким образом, даты перечисления авансовых платежей следующие:

  • за первый квартал — не позднее 25 апреля;
  • за полугодие — не позднее 25 июля;
  • за девять месяцев — не позднее 25 октября.
Читайте так же:
Какие документы надо приложить в налогувую декларацию при покупке квартиры

Налог УСН 6% (или 8%) по итогам года нужно перечислить: предпринимателям — не позднее 30 апреля следующего года, ООО — не позднее 31 марта следующего года.

ВАЖНО. Если дата перечисления налога или авансового платежа приходится на выходной или праздник, то перевести деньги в бюджет можно в ближайший следующий за ним рабочий день. Это следует из пункта 7 статьи 6.1 НК РФ.

Добавим, что при расчете налога УСН 6% предприниматели и организации обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Об этом говорится в статье 346.24 НК РФ. Форма книги и порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 22.10.12 № 135н .

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Какие налоги платит ИП

Согласно статье 346.43 НК РФ использование патентной налоговой системы, предусматривает освобождение ИП от перечисления ряда налогов:

  • НДФЛ – в части выручки, поступившей от видов деятельности, для которых используется ПСН;
  • НДС, кроме перечисления платежей по отдельным видам работ и услуг, по которым не используется ПСН, при ввозе продукции в Россию; при выполнении определенных операций, оговоренных в налоговом законодательстве;
  • на имущество физических лиц.

Налоги ИП на ПСН – это платежи, начисляемые на каждый патент исходя из вероятной выручки. Получая право на использование режима, бизнесмен автоматически освобождается от группы указанных выше налогов. Использование ПСН не освобождает от уплаты земельного, транспортного и имущественного налога (рассчитывается исходя из кадастровой стоимости).

Исчисление и уплата налога

В действующем налоговом кодексе описан порядок того, как начисляется и оплачивается ПСН налог. В 2017 году порядок начисления суммы платежа существенных изменений не претерпел.

Расчет осуществляется по стандартной формуле: сумма налога = налоговая база*6%. Такой вариант расчета подходит, если налоговый период использования патента составляет 12 месяцев.

Если срок меньше, то для расчета применяется такая формула: сумма налога = (налоговая база / 12 месяцев * число месяцев срока, на который предоставлен патент) *6%.

banner-01

Согласно п. 2 ст. 346.50 НК РФ для Севастополя и полуострова Крым, ставка может быть понижена для всех или определенных групп плательщиков:

  • 2015-2016 года – 0%;
  • 2017-2021 года – 4%.

Сумма вероятной выручки или налоговая база — это доход бизнесмена, поступивший в денежном выражении по тому виду деятельности, относительно которого используется ПСН.

Налоговым периодом для режима считается календарный год, если другое не оговорено законом. Если патент оформляется сроком до года, периодом считается обозначенный в документе промежуток времени.

В случае завершения использования патента до окончания срока, периодом считается фактическое время использования режима. Оплата начисления производится по завершении действия документа или поквартально за налоговый период. Декларация в ИНФС по данному виду налога не предоставляется, а сумма рассчитывается непосредственно в патенте.

Максимальный размер возможного дохода ограничен суммой в 60 млн рублей, которая с учетом коэффициента-дефлятора (1,329), используемого с 1 января 2016 года, составляет 79,74 млн рублей.

Читайте так же:
В каких случаях ИП не платит налоги

В отдельных случаях субъекты федерации вправе увеличивать потенциальный доход:

  • в 3 раза, по видам работ и услуг, прописанным в пп. 9, 10, 11, 32, 33, 38, 42, 43 п. 2 ст. 346.43 НК РФ;
  • в 5 раз по работам и услугам, выполняемым в городах с численностью больше миллиона жителей;
  • в 10 раз – по видам деятельности, обозначенных в пп. 19, 45 — 47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Никаких вычетов для уменьшения потенциального дохода законодательно не предусмотрено.

Пример по расчету налога на ПСН

Предприниматель Сергеев оформил патент на 6 месяцев для осуществления деятельности по ремонту мебели. За указанный период выручка составила 16 млн рублей.

Для оплаты налога ПСН, Сергеев обратился к бухгалтеру, который предоставил бизнесмену следующий расчет:

16 000 000/12*6 = 8 000 000 рублей – доход за время применения патента.

8 000 000 *6%= 480 000 рублей – сумма налога, которую предприниматель обязан оплатить.

В итоге Сергеев оплатил 480 тыс. рублей в бюджет и продлил патент еще на полгода.

Заключение

В итоге можно сформулировать ряд выводов:

  1. Налог на ПСН представляет собой платеж, начисляемый за деятельность, по которой используется патентный режим.
  2. Переход на ПСН предполагает освобождение бизнесмена от части налогов – НДФЛ, НДС, на имущество. Взамен предприниматель оплачивает соответствующий налог за патент.
  3. Исчисление размера платежа производится при помощи формулы, установленной законодательно с учетом срока, на который предоставлен патент и ставки налога.
  4. Налоговая ставка по ПСН 6%, но в конкретных ситуациях допускается 4 и даже 0%.
  5. Потенциальный доход ограничен суммой в 79,74 млн рублей (с учетом коэффициента-дефлятора) и может быть повышен в зависимости от определенных обстоятельств.
  6. Декларация по ПСН не сдается, а оплата осуществляется поквартально или по завершении налогового периода режима.
  7. Никаких вычетов для уменьшения налоговой базы, законодательно не предусмотрено.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогам для ИП при ПСН

Вопрос: Здравствуйте. Хотел бы посоветоваться. Меня зовут Александр и я индивидуальный предприниматель. Занимаюсь бизнесом пять лет и сейчас решил приобрести патент. Основной вид моей работы – изготовление фотографий, а работаю я один. Сейчас используется общий налоговый режим. Соответственно, уплачиваю все обязательные налоги: прибыль, НДС, налог на имущество.

Подскажите, имею ли я право на покупку патента, и как ИП платит налоги ПСН?

Ответ: Здравствуйте, Александр. Прежде всего, следует отметить, что согласно ст. 346.43, фотографирование включено в классификатор видов работ и услуг, относительно которых допускается назначение режима. Поэтому вы можете посетить ИФНС для оформления патента. Заявление рассматривается до десяти дней, а патент выдается не позже пяти дней после принятия положительного решения.

После получения патента вы получаете право на перечисление 6% от поступившей выручки по виду деятельности, относительно которого назначается режим. Предоставление возможности использования ПСН гарантирует бизнесмену освобождение от ряда обязательных для ОСН налогов – НДФЛ, НДС, имущественного налога, за исключением отдельных случаев, оговоренных в действующем налоговом кодексе.

Оформляя документ, вы автоматически становитесь плательщиком налога на ПСН и освобождаетесь от иных сборов.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector