M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Решение о начале предпринимательской деятельности потребует от будущего бизнесмена принятия ответственных решений уже в начале пути. Независимо от того, какой способ регистрации ИП вы изберете (через Госуслуги, самостоятельно придете в ИФНС или доверите регистрацию аутсорсинговой компании), о системе налогообложения необходимо подумать заранее. Чтобы не ошибиться с выбором, необходимо взвесить плюсы и минусы каждого вида.

ОСНО или УСН

Если компания задумалась о выборе между традиционной системой и упрощенной, необходимо принять во внимание тот факт, что не всем вашим контрагентам понравится поставщик без НДС. УСН избавит ООО от необходимости работать с этим налогом, но привыкшим принимать к вычету НДС и выстроившим в соответствии с этим свою налоговую стратегию покупателям (заказчикам), имеющимся у ООО, данная ситуация, скорее всего, не понравится, что может привести к разрыву партнерских отношений. Это, в свою очередь, негативно скажется на объемах рынка сбыта и приведет к снижению доходов.

Если все же решение принято и компания планирует применять вместо ОСНО упрощенку, прежде всего, необходимо проверить соответствие ООО нижеперечисленным критериям:

  • Полученный за 9 месяцев 2021 года доход (для применения УСН с начала 2022 года) согласно последним разъяснениям Минфина — с учетом индексации не более 123,3 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Вновь созданные ООО на такое ограничение не ориентируются.
  • Доля участия в ООО других организаций — не более 25%.
  • Средняя численность работников — не более 130 чел.
  • Остаточная стоимость ОС — не выше 150 000 000 руб.

Кроме того, перейти на УСН не смогут банки, страховые компании, инвестиционные фонды, заведения игорного бизнеса, фирмы на ЕСХН и ряд иных юрлиц (п. 3 ст. 346.12 НК РФ), а также казенные, бюджетные, иностранные организации, микрофинансовые организации и частные агентства, предоставляющие сотрудников.

Подробнее о критериях, ограничивающих применение УСН, читайте здесь.

Применять УСН можно либо с начала функционирования вновь созданного ООО, либо (для уже работающей фирмы) с начала очередного года.

Система налогообложения для ООО с 2022 года становится доступной при условии отправки налоговикам уведомления об этом по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Срок подачи уведомления установлен, как 31 декабря. В 2021 году это будет выходной день, так что крайний срок подачи уведомления сдвинется на 10.01.2022 в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Читайте так же:
Договор на переводс физическим лицом

Необходимо отметить, что компания не сможет совмещать УСН с ОСНО — законодательством это не предусмотрено (письмо Минфина от 08.09.2015 № 03-11-06/2/51596).

Подробнее об этом читайте здесь.

УСН для вновь созданного ООО доступна при соответствии общества всем вышеперечисленным критериям, за исключением объема доходов, данные по которым у ранее не существовавшего юрлица просто отсутствуют. Чтобы начать применение УСН, вновь созданному ООО нужно в течение 30 дней с момента постановки на учет в налоговом органе уведомить об этом ИФНС. Форма уведомления утверждена тем же приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Чтобы ООО не потеряло право работать на УСН, его доходы за весь период применения в 2022 году не должны превысить 200 млн руб., проиндексированые на коэффициент-дефлятор (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

О том, как оформляются уведомления о переходе на УСН, читайте здесь.

ПСН (Патентная система налогообложения)

Для ИП (арендодатели, частные услуги, разработка ПО и т. п.)

    ;
  • более 15 работников;
  • годовой доход от 60 млн рублей;
  • продажа подакцизных или маркируемых товаров.

Преимущество ПСН — отсутствие налоговой отчётности. Патент приобретают на период от одного месяца до года. Стоимость рассчитывают местные власти, руководствуясь прогнозом вероятного дохода. Реальный доход значения не имеет. От субъекта на ПСН требуется лишь своевременная оплата патента и ведение книги учёта доходов. Налоговую ставку на ПСН устанавливают региональные власти в размере от 0 до 6 %.

ИП на патенте оплачивает страховые взносы за себя и работников. С 2021 года сумму налога разрешено уменьшать на страховые взносы.

Для перехода на ПСН подают соответствующее заявление в ИФНС по месту проживания или работы в срок не менее чем за 10 дней до начала применения патентной системы.

Читайте так же:
Делается ли возврат подоходного налога с материнского капитала

Особенность ПСН в том, что режим распространяется лишь на один вид деятельности и действует дополнительно к базовому режиму (ОСНО или УСН). На ОСНО при возникновении дохода, не связанного с деятельностью по патенту, нужно уплатить все налоги по основному режиму и сдать всю необходимую отчётность. Поэтому перед покупкой патента целесообразно перейти на УСН, что упростит налогообложение при возникновении стороннего дохода. При отсутствии посторонних доходов на УСН необходимо ежегодно подавать нулевую декларацию.

Налог на профессиональный доход для ООО

С 1 июля 2020 года по всей России действует налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Этот режим должен помочь всем желающим легализовать свои доходы с минимальными потерями. Ставка налога для самозанятых:

  • 4% — для работающих с физлицами;
  • 6% — для работающих с юрлицами и ИП.

Самозанятым совсем не придется покупать кассы, сдавать декларации и считать налоги, все платежи рассчитываются автоматически. Но, к сожалению, для организаций любой формы, будь то ООО или АО, этот режим недоступен. На него могут перейти только ИП и физлица.

Ведите бухгалтерский учет ООО и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Выбор системы налогообложения для ООО в 2019 году

Наш сервис поможет снизить налоговое бремя и не прогадать с выбором системы налогообложения для ООО.

Однако следует иметь ввиду, что расчет примерный, поскольку не учитывает возможные льготы и пониженные ставки по налогам.

Система налогообложения для ООО определяется с учетом многих факторов — от специфики деятельности до структуры расходов. Наш сервис поможет снизить налоговое бремя и не прогадать с выбором системы налогообложения для ООО.

Однако следует иметь ввиду, что расчет примерный, поскольку не учитывает возможные льготы и пониженные ставки по налогам.

Чем ниже итоговая цифра в строке Общая налоговая нагрузка, тем лучше система налогооболожения подходит вашей организации, в соответствии с введенными данными.

СРОЧНО!

Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина

Читайте так же:
Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля

Отмена ЕНВД: что делать?

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 21.08.2020 № СД-4-3/13544@ режим налогообложения ЕНВД отменяется с 1 января 2021 года. Снятие с учета организаций и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков ЕНВД, будет осуществлено в автоматическом режиме. В первый день 2021 года предприниматели автоматически будут переведены на общий режим налогообложения, если до 31 декабря 2020 они не перейдут на другой налоговый режим.

Пользователям aQsi, которые выплачивали налоги по системе ЕНВД, необходимо перенастроить кассу на новый режим уплаты налогов.

Какой режим налогообложения выбрать вместо ЕНВД?

Если вы платили налоги в режиме ЕНВД и не хотите переходить на общую систему налогообложения, то можете выбрать иную систему налогообложения с более низкой ставкой:

  • УСН – упрощенная система налогообложения, подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций, самый распространенный налоговый режим. Налоговая ставка: 6% – 15%.
  • НДП – налог на профессиональный доход, подходит физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Налоговая ставка: 4% – 6%.
  • ПСН – патентная система налогообложения, подходит только для индивидуальных предпринимателей. Налоговая ставка: 6%.
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций. Налоговая ставка: 6%.

Что нужно учесть при выборе системы налогообложения:

  1. Основные требования режима к налогоплательщику;
  2. Налоговую ставку;
  3. Особенности применения режима;
  4. Обязанности налогоплательщика.

⚠ Если не выбрать новый режим налогообложения и не настроить корректную работу с новой системой налогообложения до конца года, то организация или ИП перейдут на общий режим налогообложения (ОСНО) автоматически.

Данный режим не выгоден, поскольку требует ведения бухгалтерского учета в полном объеме и уплату налога по ставке до 20%.

Рекомендуем пользователям aQsi переход на УСН. Налоговая ставка составит от 6% до 15%.

УСН – упрощенная система налогообложения

В рамках УСН можно выбрать объем налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Для кого? Чтобы выбрать эту систему численность работников организации не должна превышать 100 человек, а годовой доход компании должен быть не более 150 млн. рублей.

Читайте так же:
Мансардный этаж облагается налогом — Кабинет Адвоката

Отчетность. В обязанности налогоплательщика упрощенной системы налогообложения входит ежегодная отчетность, ежеквартальный учет авансовых платежей, ведение книги учета доходов и расходов.

Ограничения. УСН не в праве применять:

  1. Организации, у которых есть филиалы;
  2. Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%;
  3. Ломбарды ;
  4. Организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
  5. Нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  6. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
  7. Казенные и бюджетные учреждения;
  8. Иностранные организации;
  9. Частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников.

Заявление о переходе на новую систему налогообложения можно подать лично, через Личный кабинет ИП на сайте ФНС или почтовым отправлением с описью вложения.

Как перейти?

5 шагов для перехода на УСН

1. Определить форму налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».

Рассчитайте свои доходы и расходы за текущий год и посчитайте, какой примерный налог будете уплачивать.

2. Представить в налоговый орган по месту нахождения организации уведомление о переходе на УСН.

Используйте форму 26.2-1. Подать заявление нужно до 31 декабря 2020 года, но мы рекомендуем сделать это значительно раньше – нужно время, чтобы скорректировать другие процессы, в том числе настроить корректную работу кассы.

3. Провести инвентаризацию расчётов.

Чтобы правильно учитывать переходные операции при УСН, необходимо провести инвентаризацию расчетов, а также сырья, материалов и готовой продукции и т.д. на момент перехода на новую систему.

4. Уплатить налог за IV квартал 2020 года по системе ЕНВД до 25 января 2021 года.

5. Перенастроить онлайн-кассу aQsi.

Для того, чтобы выполнить перерегистрацию, ознакомьтесь с нашей подробной инструкцией.

Какая система налогообложения выгоднее для ИП

При выборе налогообложения для ИП стоит учесть ряд нюансов:

  • вид деятельности;
  • планируемые доходы и расходы;
  • взносы за себя и работников;
  • другие особенности выбранной деятельности.

Стоит провести примерные расчеты и включить в них все базовые платежи. Так вы получите наглядную финансовую картину и сможете понять, какая система налогообложения будет оптимальной для вашего дела.

Рассмотрим на примере. ИП Васильев И.Н. хочет открыть небольшую фотостудию в Москве. Работать с фотографиями он будет сам, в штате ему нужен только администратор. С учетом средней стоимости фотоуслуг (5000 рублей) и при минимальной занятости по бизнес-плану (2 фотосессии в день — 60 за месяц) планируемый месячный доход составляет 300 000 рублей.

Читайте так же:
Как стать чиновником в России?

Теперь посмотрим примерные расходы в месяц:

  • аренда студии — 100 000 месяц;
  • зарплата администратора — 30 000 рублей;
  • взносы за себя — 3 407;
  • страхование работника — 9 060 рублей;
  • расходники, ремонт фотоаппарата, штативов, предметов освещения и прочего — 50 000 рублей.

Так, общая сумма прогнозируемых расходов — 192 467 рублей.

Теперь посчитаем налоговую нагрузку на каждом режиме.

УСН Доходы

«Доходы» × 6% = 300 000 × 6% = 18 000 рублей

Уменьшим на взносы вполовину, так как у ИП будет один сотрудник:

18 000 ÷ 2 = 9 000 рублей.

УСН «Доходы минус расходы»

(Доходы минус расходы) × 15% = 16 129 рублей 95 копеек.

Согласно Закону Московской области № 231/2020-ОЗ о применении Патентной системы налогообложения, потенциально возможный доход за год по деятельности «Услуги в области фотографии» при работе без штата сотрудников — 914 000 рублей. За каждого сотрудника дополнительно — 45 000 рублей.

Теперь считаем размер патента на год:

Максимальный доход × 6% = (914 000 + 45 000) × 6% = 57 540 рублей.

Посчитаем стоимость патента на месяц:

57 540 ÷ 12 = 4 795 рублей.

Уменьшим на взносы:

4 795 ÷ 2 = 2 397,5 рублей.

Нагрузку для остальных систем считать нет смысла. Налоги на общей системе очевидно высокие для такого дохода, а ЕСХН не подходит по деятельности.

Из сравнения видно, что предпринимателю больше всего подходит патентная система.

Это лишь пример расчетов, мы взяли предположительные значения и общие условия. Учитывайте специфику вашей деятельности и сравните условия в соседних регионах — возможно, открыть бизнес там будет выгоднее. А также подумайте о том, как будете вести бухгалтерию — грамотная организация учета важна для финансовой стабильности предприятия не меньше налогового режима.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector