M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение

Картинка на тему Налоговый вычет за обучение

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Какое обучение учитывается

В договоре должно быть прямое указание о том, что услуги образовательные. К примеру, можно оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, институте, на курсах повышения квалификации и т. д. Есть обязательное условие: у организации, оказывающей услуги, должна быть специальная лицензия (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Ее копию прикладывают к документам, подтверждающим расходы. Для ИП, занимающегося образовательными программами, достаточно указания этого вида деятельности в ЕГРН.

Если в заключенном договоре есть ссылка на действующую лицензию, копия не нужна.

Какие расходы можно учесть для получения скидки

По закону для налоговой скидки можно учесть затраты перечисленные в ст. 166 НКУ, на себя и членов семьи первой степени родства (это дети (в т. ч. усыновлённые), муж/жена, родители).

Читайте так же:
Алименты на троих детей: сколько процентов?

Какие это могу быть затраты:

Строительство (покупка) доступного жилья по госпрограммам, погашение льготного ипотечного кредита и процентов по нему. К примеру, если вы участник госпрограммы льготного молодёжного кредитования, вы можете претендовать на налоговую скидку.

Аренда жилья. Такую налоговую скидку получить могут внутренне перемещённые лица, которые арендуют жильё по официальному договору аренды на подконтрольной территории.

Но нужно соответствовать критериям: у вас или членов семьи нет в собственности жилой недвижимости на подконтрольной территории и расходы на проживание не оплачивает государство. Можно рассчитывать на скидку не больше 30 минзарплат, берётся размер, установленный на 1 января прошлого года (125 190 грн для расходов за 2019 год).

Помощь неприбыльным организациям (денежная/имущественная). Если делали официальные взносы или пожертвования, вам положена скидка в пределах 4% суммы общего налогооблагаемого дохода за отчётный год.

Обучение (ваше и членов семьи). Речь об учреждениях, за обучение в которых вы платили деньги, это могут быть дошкольные заведения типа детского сада, школы и внешкольные учреждения, ПТУ, вузы. Расходы на военную кафедру и другие дополнительные услуги (курсы) учебного заведения не учитываются.

Платное лечение, ваше или членов семьи; покупка лекарств, стоимость медуслуг и приспособлений для реабилитации в случае инвалидности, если эти суммы не покрываются выплатами из фондов социального медстрахования.

Если услуги или лекарства не жизненно необходимые — не рассчитывайте на скидку. Не компенсируют косметическое лечение, протезирование зубов дорогими материалами, аборты (но есть исключения), изменение пола, лечение венерических заболеваний, зависимостей.

Скидка положена, если речь идёт об оплате лечения от бесплодия, усыновления, но в пределах трети вашего годового заработка (пп. 166.3.6 НКУ).

Страховые платежи, пенсионные взносы и вклады (свои или членов семьи).

Читайте так же:
Как подарить квартиру детям, шаблон договора, алгоритм

Переоборудование собственного авто под использование биотоплива.

Можно компенсировать сразу несколько видов расходов, например ваше лечение и учёбу ребёнка, для этого нужно будет заполнить соответствующие строки в декларации.

Место и вид обучения

В налоговую скидку 2019 года можно включить суммы средств, уплаченных налогоплательщиком в пользу отечественных учреждений дошкольного, внешкольного, общего среднего, а также профессионального (профессионально-технического) и высшего образования как плата за получение соответствующего образования.

Заметим, что к заведениям дошкольного образования относятся ясли, ясли-сад, детский сад, центр развития ребенка и т. п. А к заведениям внешкольного образования — в частности, музыкальные, художественные и спортивные школы.

Все типы соответствующих заведений вы можете найти в профильном законодательстве, а именно законах Украины:

Если вы не уверены, является ли то или иное заведение учебным, обратите внимание на его основной вид деятельности. Им должна быть образовательная деятельность (см. письмо ГУ ГНС в Днепропетровской обл. от 04.11.2019 г. № 1149/ІПК/П/04-36-33-02-07).

При этом учтите, что права и обязанности учебного заведения имеет также физическое лицо — предприниматель или структурное подразделение юридического лица частного или публичного права, основным видом деятельности которого является образовательная деятельность.

Заметьте: форма собственности учебного заведения (государственная, частная, коммунальная) так же, как и форма обучения (очная, заочная, вечерняя и т. д.), не имеют значения.

При этом налоговики не возражают против включения в состав налоговой скидки стоимости:

— обучения в нескольких учебных заведениях. Об этом фискалы высказывались в разъяснении, приведенном в 103.06.03 БЗ. На данный момент оно переведено в состав недействующих, но ввиду отсутствия на этот счет иных разъяснений полагаем, их мнение не изменилось;

— обучения в интернатуре (103.06.03 БЗ);

Читайте так же:
Материнский капитал при усыновлении ребенка

— обучения в аспирантуре (103.06.03 БЗ);

— обучения на военной кафедре учебного заведения (103.06.03 БЗ).

Вместе с тем нельзя включить в состав налоговой скидки стоимость обучения на курсах и тренингах даже в том случае, если оплата за них производилась высшему или профессионально-техническому учебному заведению.

Также мимо налоговой скидки пролетают расходы на обучение за границей (см. п.п. 14.1.170 НКУ).

С обучением разобрались. Пора поговорить о том, как реализовать право на налоговую скидку.

Список документов для возврата налога за обучение

Для подачи декларации на возврат НДФЛ за собственную учебу понадобятся:

  • паспорт и копии первых страниц, заверенные владельцем;
  • заявление на возврат НДФЛ (скачать бланк);
  • договор с учреждением образования на имя претендента или заверенная копия,
  • копия лицензии школы или ВУЗа, если данные не указаны в договоре;
  • чек или платежное поручение о переводе денег на оплату учебы, в реквизитах обязательны данные о личности, заключившей договор: фамилия, инициалы, адрес;
  • справка об уплаченном налоге с места работы по форме 2-НДФЛ, при смене работы — из каждой компании;
  • декларация о доходах 3-НДФЛ в оригинале;
  • данные расчетного счета для перечисления возврата НДФЛ.

Образец справки 2-НДФЛ

При оформлении компенсации налоговых отчислений за учебу ребенка к этому списку документов вам нужно дополнительно предоставить:

  • свидетельство о рождении и заверенную копию, справки и другие сведения, подтверждающие родство;
  • справку учебного заведения о дневной форме учебы.

В договоре на обучение заказчиком должно значиться лицо, претендующее на возврат НДФЛ. Это же правило распространяется на платежные документы.

Если чек или платежное поручение утеряны, обратитесь в банковскую организацию или образовательное учреждение за восстановлением. Эта услуга — платная. Поэтому рекомендуем делать копии и хранить их бережно.

Читайте так же:
Высчитывают ли алименты с премии

Документы для вычета за обучение

По окончании календарного года, в котором человек потратился на обучение, он вправе обратиться за вычетом в свою налоговую инспекцию. Вот какие документы при этом понадобятся:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
  • платежные документы;
  • документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого;
  • документ, подтверждающий очную форму;
  • заявление на возврат НДФЛ.

Когда и за какой период нужно подавать документы

Налоговый вычет предоставляется только за годы, в течение которых вы оплачивали обучение.

По общим правилам декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после года оплаты. На оформление вычета за обучение дается три года.

В 2020 году вы имеете право на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. Если вы оплатили учебу в 2016 году и до сих пор не оформили вычет, эта сумма сгорела – вернуть НДФЛ за 2016 год можно было до конца 2019 года.

Вы заплатили за обучение в 2019 году. Вы имеете право подать документы на вычет в 2020, 2021 или 2022 году. В 2023 году у вас уже не будет права на вычет за обучение, оплаченное в 2019 году.

Вы заплатили за обучение в 2017 году. Помните: 2020 год – последний, когда вы можете оформить социальный налоговый вычет за обучение, оплаченное в 2017 году.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. На это уходит до трех месяцев. Если все бумаги оформлены корректно, в течение 30 дней деньги поступят на ваш счет. Максимальный срок возврата может составить 4 месяца.

Наши специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ за вас. Все происходит в удаленном формате.

Читайте так же:
Алименты с компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении

Оставьте заявку на сайте, загрузите фотографии или сканы документов и получите готовую декларацию в этот же день. Также, мы можем отправить 3-НДФЛ дистанционно и вам не придется никуда ходить.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector