M-hunter.ru

Поиск тендеров
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Свой бизнес: зачем открывать ИП и для чего это нужно

Свой бизнес: зачем открывать ИП и для чего это нужно

Свой бизнес: зачем открывать ИП и для чего это нужно

Индивидуальное предпринимательство в Москве давно стало одной из основ развития городской экономики. С каждым годом количество москвичей, ведущих бизнес в этом статусе, растет. Такой выбор легко объяснить: индивидуальным предпринимателям (ИП) доступен ряд налоговых льгот и другие меры поддержки. Как и кто может стать индивидуальным предпринимателем, какие налоги и взносы нужно платить и какую помощь город оказывает малому бизнесу — в продолжении цикла публикаций «Московская экономика простым языком».

Что изменилось в 2021 году

Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:

  • оказывают услуги,
  • выполняют работы,
  • продают товары собственного производства.

Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

Читайте так же:
Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2021 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ПСН могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2021 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  • 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  • 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2021 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Предположим, что предприниматель из примера выше нанял работника, поэтому его доход вырос до 780 000 рублей за год. Взносы при этом он платит и за себя, и за работника, однако налог можно уменьшить максимум на 50%, то есть до 23 400 рублей (из расчета 780 000 * 6%)/2).

Читайте так же:
Как продлить срочный трудовой договор: инструкция

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ПСН и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы, ЕСХН и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог.

Бесплатная консультация по налогам

Общая налоговая система

Компании на ОСН платят:

  • налог на прибыль — 20%;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) — 0%,10% или 20% (в зависимости от видов товаров);
  • налог на имущество — до 2,2%.

ИП на ОСН оплачивают:

  • налог на доходы физлиц (НДФЛ) — 13%;
  • НДС — 0%,10% или 20%;
  • налог на имущество — до 2%.

ОСН — система с самой высокой сложностью бухучета — без специалистов вести его практически невозможно, с большим количеством статей налогообложения, особыми требованиями к хранению отчетности и главное — с самой высокой налоговой нагрузкой.

Эксперты объясняют, что бизнес может оказаться на ОСН, если не отвечает требованиям и условиям льготных налоговых режимов, должен платить НДС, является льготником по налогу на прибыль или его собственники банально не знают о других системах налогообложения.

Из плюсов ОСН называют все то, что в льготных режимах становится препятствием, — нет ограничений на размер прибыли или число сотрудников, можно арендовать любое количество помещений, в том числе для торговли.

Также есть возможность подтвердить убытки бизнеса и не платить налог на прибыль или уменьшить его ставку, перенеся убыток на будущее.

Какие налоги надо платить при открытии ИП для разных режимов: обзор, таблица

Главная трудность для предпринимателя — выбрать режим оплаты налогов для дальнейшей деятельности. Здесь нужно четко представлять характер деятельности, уровень затрат и прибыли, категорию клиентов и партнеров.

Общая система налогообложения «подключается» в автоматическом режиме, если ИП не выбирает другой вариант. Особенность ОСНО состоит в универсальности (она подходит для разных видов деятельности). Общая система применяется, если:

  • все равно придется платить НДС;
  • можно применить налоговые льготы (на полученный доход);
  • планируется работа с бюджетными или производственными организациями.
Читайте так же:
Вернуть подоходный налог за учебу

Упрощенный режим — самый востребованный среди ИП. Причина в том, что предпринимателю приходится меньше тратить, а оформление документов проще. УСН нельзя выбрать в ситуациях:

  • доход выше 112,5 млн. р;
  • количество работников от 100;
  • компания занимается изготовлением изделий с акцизными марками, предоставляет банковские или финансовые услуги, имеет отделения.

Нужно учесть вид «упрощенки» — налогообложение на доходы или разницу между этим показателем и расходами.

Вид платежаСтавка,%
Налог6 («Доход»), 5-15 («Доходы минус расходы»), 1 (при убытке, зависит от места регистрации).
Страховые выплаты за работников15-30 (зависит от зарплаты)
Фиксированные взносы за себя31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше).
НДФЛ за ИП и работников13 (сдача годового отчета до 30.04, и выплата аванса раз в квартал).

Многие выбирают патентный режим налогообложения, ведь так нужно меньше платить при открытии ИП, а сама система удобнее. Ее особенность в том, что не нужно сдавать декларацию, проще оборот документов и меньше бюрократической волокиты. Предприниматель берет патент на определенный срок. Размер налогообложения зависит от региона.

Годовая цена за патент — 6% от потенциально возможной прибыли (индивидуален для разных регионов). ПСН подходит в таких ситуациях:

  • новичкам ИП, которые не знают — жать прибыли или нет;
  • число сотрудников до 15;
  • годовая прибыль до 60 млн р.

«Вмененный» режим налогообложения особенен при открытии ИП тем, что налоги нужно платить с потенциально возможной прибыли, а размер ставки зависит от региона. Такая система будет работать до 2021 года, после чего использовать ее не выйдет (во многих регионах она уже не доступна). Сегодня «вмененка» подходит для ИП:

  • работающих в сферах торговли и услуг;
  • имеющих штат до 100 человек;
  • площадь рабочего помещения до 150 «квадрат».
Читайте так же:
Договор займа под залог автомобиля между физическими лицами образец

В ЕНВД нужно платить по такому принципу.

Тип платежаСтавка,%
ЕНВД7-15 (зависит от района регистрации)
Страховые выплаты за работников15-30 от зарплаты людей
Фиксированные взносы за себя31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше).
НДФЛ за работников13

При открытии ИП многие выбирают ЕСХН, ведь при таком режиме придется платить меньшие налоги. Применяется в случаях:

  • производство с/х продукции;
  • получение от 70% и выше общей прибыли за счет реализации изготовленного с/х товара;
  • не изготавливается продукция, требующая акцизную марку.

Отчет сдается в виде годовой декларации, а авансы перечисляются ежеквартально.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector