M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как сэкономить при продаже или покупке квартиры

Как сэкономить при продаже или покупке квартиры

Как сэкономить при продаже или покупке квартиры

Президент России Владимир Путин подписал закон, освобождающий граждан от необходимости подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости, если доход от сделки не превысил миллиона рублей. «Парламентская газета» узнала, как получить имущественный налоговый вычет и кому теперь нужно отчитываться перед налоговиками.

Если доход меньше вычета

Физлица обязаны заплатить налог в случае продажи недвижимого имущества, которым они владели меньше минимального предельного срока. Этот срок, после которого доходы от продажи недвижимости полностью освобождаются от налога, составляет в общем случае пять лет, а в ряде случаев — три года, например при продаже единственного либо унаследованного жилья.

Ставка НДФЛ 13 процентов взимается с дохода от продажи недвижимости, который можно уменьшить за счёт налогового вычета. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет один миллион рублей в год, а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тысяч рублей. Если доход от продажи недвижимости меньше, чем максимальный вычет, декларацию можно не подавать.

Отчитываться теперь нужно только в том случае, если налог при продаже недвижимости в результате вычета получился ненулевым, объяснил «Парламентской газете» первый зампредседателя Комитета Госдумы по бюджету и налогам Сергей Катасонов (ЛДПР).

«Эта мера экономически обоснована и касается большого количества сделок с недорогой недвижимостью, — сказал депутат. — Нововведение упростит жизнь некоторым категориям налогоплательщиков, уменьшит нагрузку на налоговые органы».

Подать декларацию стало проще

Государство может частично компенсировать расходы граждан на приобретение жилья — это и есть имущественный налоговый вычет. Его можно использовать один раз, и только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13 процентов, обратил внимание эксперт по недвижимости Олег Бендриков.

«Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет», — прокомментировал «Парламентской газете» Бендриков.

В мае начали действовать правила, согласно которым россияне могут получить имущественный вычет в упрощённом порядке — без заполнения налоговых деклараций и сбора документов для подтверждения сведений. Вместо этого теперь достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

«Все данные у налоговой уже есть, а, значит, сформировать заявление — лишь дело техники», — отмечает Олег Бендриков.

По его словам, освобождение ряда категорий граждан от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ — шаг в том же направлении. Особенно актуальным закон будет для жителей тех регионов, где миллион рублей — это полная стоимость продаваемого объекта недвижимости.

Сколько выплатит государство

Вычет при покупке квартиры не единственный бонус, который можно получить от государства. Ещё одна возможность вернуть себе часть денег — оформить вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке. Главное условие в этом случае — кредит обязательно должен быть целевым, то есть в договоре указано, что банк выдал деньги исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка.

Покупателю вернутся проценты на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год приобретения недвижимости. Но если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие.

«Это актуально для многих россиян, поскольку зарплаты у людей таковы, что не позволяют «выбрать» всю сумму за один год. Бывает, граждане получают вычеты в течение многих лет. Это возможно и нормально», — прокомментировал Олег Бендриков.

Лимит вычета по ипотечным процентам — три миллиона рублей. Тринадцать процентов от этой суммы — 390 тысяч. Вычет на покупку квартиры рассчитывается из суммы, не превышающей два миллион,а — вернуть можно также тринадцать процентов, то есть не более 260 тысяч рублей. Итоговая сумма имущественного вычета может доходить до 650 тысяч рублей.

Читайте также:

В Комитете Госдумы по бюджету и налогам считают, что сумма налогового вычета может быть больше. Но проиндексировать в первую очередь предлагают другие виды возвратов — вычеты на обучение и лечение. Их размер сейчас составляет 120 тысяч рублей каждый.

«Эта сумма была установлена десять лет назад. По нашим расчётам в связи с инфляцией сейчас она должна быть в три раза больше», — сказал Сергей Катасонов.

Депутат предложил провести экспертное обсуждение инициативы, а также добавил, что в последующем может быть поднят вопрос об индексации имущественных вычетов.

Читайте так же:
Какие документы подавать в суд при разводе

Налоговый вычет при покупке жилья

1. Основной вычет

При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.). Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб.

Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб.

Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз. Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты. Более детальную информацию о налоговом вычете читайте в материале «Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры».

Комментарий эксперта

Марина Толстик, председатель совета директоров сети «Миэль»:

— При приобретении жилья в долевую собственность каждый собственник вправе получить имущественный налоговый вычет в соответствии с размером его затрат на приобретение недвижимого имущества, но не более 2 млн руб. на каждого. Например, если квартира приобретена за 6 млн руб. в долевую собственность супругов по 1⁄2 доли, то налоговый вычет каждого составит 260 тыс. руб. Если доли распределены в иных пропорциях, например 20% на 80%, то вычет первого составит 156 тыс. руб., а второго — 260 тыс. руб.

2. За проценты по ипотеке

Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).

В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).

Фото:AntonSANshutterstock

Читайте также:

Почему нужно платить налог, продавая квартиру

В соответствии с гл. 23 НК РФ все доходы граждан должны облагаться подоходным налогом.

От продажи квартиры вы получаете доход, с которого обязаны уплатить НДФЛ за проданную квартиру Но существуют определенные способы, которые позволяют компенсировать часть расходов, уменьшив налог к уплате. Разберемся, что это за способы и как именно это можно сделать, если продал квартиру.

Как получить вычет

Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже квартиры, необходимо соблюдать следующий алгоритм действий:

  1. по окончании календарного года, в котором состоялась сделка, нужно заполнить декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
  2. необходимо подготовить документы, подтверждающие совершение сделки – договор купли-продажи, передаточный акт, выписку из госреестра ЕГРН;
  3. собираются документы, подтверждающие получение дохода от продажи квартиры – расписка, платежное поручение, выписка с банковского счета и т.д.;
  4. если для уменьшения налога используется подтверждение затрат на приобретение квартиры, нудно подготовить следующие документы – договор купли-продажи, расписка или платежное поручение о передаче средств, выписка из ЕГРН или свидетельство о праве;
  5. все перечисленные документы представляются в инспекцию ФНС в срок до 30 апреля;
  6. не позднее 25 июля уплачивается сумма налога, рассчитанного с учетом имущественного вычета.

Сумма фактически полученных средств от покупателя должна соответствовать цене квартиры, указанной в договоре.

Читайте так же:
Договор на право оперативного управления имуществом

Ключевое значение для получения вычета имеет правильность заполнения декларации 3-НДФЛ. Если возникают сложности при расчете суммы вычета или налога, целесообразно заранее проконсультироваться у профессионального юриста или обратиться за помощью к сотрудникам ИФНС. В итоговом комплекте документов, направляемом в ИФНС, должны быть следующие бланки и формы:

  • декларационный бланк 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи, передаточный акт;
  • документы, подтверждающие получение денежных средств по сделке – расписки, выписки по счетам, платежные поручения и т.д.;
  • общегражданский паспорт налогоплательщика.

В отличие от имущественного вычета при покупке квартиры, декларирование дохода от продажи недвижимости не связано с возвратом НДФЛ из бюджета. По этой причине не нужно прикладывать реквизиты счета для возврата средств из бюджета. Подать документы можно при личном обращении в ИФНС, через представителя или по почте с описью вложения.

Также можно заполнить декларационную форму на сайте ФНС, для этого предусмотрены специальные онлайн-ресурсы.

После получения документов, должностные лица ФНС вправе провести камеральную проверку. Проблемы могут возникнуть только при явном несоответствии цены квартиры ее кадастровой стоимости. В этом случае у продавца могут быть запрошены дополнительные документы, обосновывающие расчет цены за недвижимость.

Если у сотрудников ИФНС не возникает вопросов относительно представленных документов и рассчитанной суммы вычета, в адрес налогоплательщика направляется соответствующее уведомление. После этого остается внести в бюджет сумму налога, рассчитанную в декларационном бланке 3-НДФЛ с учетом предоставленного вычета.

Налоговый вычет пенсионерам

Претендовать на имущественный вычет могут только лица, которые платят подоходный налог. До 2012 года пенсионеры и лица, живущие на пособия, выпадали из данного списка. С вступлением ФЗ № 330 пенсионеры обрели право на вычет.

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2014 году для пенсионеров возможен на всю сумму дохода, если срок владения жильем превышает три года.

Если срок меньше трех лет, то пенсионер самостоятельно выбирает вариант уплаты НДФЛ и предоставления вычета.

  1. Имущественный вычет предоставляется пенсионеру на всю сумму дохода от продажи объекта, если она не превышает одного миллиона рублей.
  2. Уменьшение налоговой базы на сумму расходов, которые понес пенсионер при приобретении данного объекта.

Таким образом, фактически пенсионеры освобождаются от уплаты налогов с реализации имущества.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Упрощенно говоря, налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Вместе с тем, налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов

Возврат из бюджета ранее удержанного у вас подоходного налога (НДФЛ — налог на доходы физических лиц) возможен при покупке жилого помещения. И Составляет 260 000.0 рублей для налогоплательщика.
Если покупка жилья осуществлялась в общую собственность, каждый собственник имеет право на налоговый вычет с суммы 2 000 000 рублей.

Регламентирует имущественные налоговые вычеты статья 220 Налогового кодекса РФ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры.
Кто имеет право на возврат 260 000.0 рублей

Любой гражданин, уплачивающий налог на доходы физических лиц (подоходный налог), имеет право подать заявление о возврате ранее уплаченного налога, с суммы расходов на приобретение жилого помещения, но не более чем с суммы расходов на покупку в 2 000 000.0 рублей.

Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется единожды, за исключением покупки жилья до 2001 года.

Но если в первой покупке жилья вы его не выберите полностью, потому что затраты будут меньше 2 000 000, вычет можно «добрать» в следующей покупке жилья.

На налоговый вычет имеют право налогоплательщики:

  • наемные работники, за которых работодатель перечисляет 13%, удерживая из заработной платы
  • получатели дивидендов как участники ООО и акционеры АО
  • выполняющие работы и услуги по гражданско-правовым договорам и уплачивающие в бюджет 13% от дохода и другие плательщики НДФЛ
  • продавцы жилья, уплатившие подоходный налог (имеющие начисленный налог)
  • Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ) и в течении последних трех лет (именно этот период берется для расчета) с вас удержал работодатель в бюджет 100 000.0 рублей, то вы получите одновременный возврат на ваш банковский счет именно в этом размере после окончания налогового периода (календарного года)
  • Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ), купили квартиру и не дожидаясь окончания налогового периода можете обратиться в налоговый орган для получения уведомления о праве на имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе

  • Если вы не платили подоходный налог и возвращать нечего!
  • Нельзя получить налоговый вычет пока вы не зарегистрировали право собственности на квартиру на основании Договора долевого участия в строительстве. Датой наступления права собственности является дата Акта приема-передачи квартиры от застройщика

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Куда обращаться?

Для получения уведомления о праве на налоговый вычет или предоставление декларации о расходах на покупку недвижимости обратитесь в налоговую службу по месту жительства.

Читайте так же:
Договор аренды квартиры с техникой и мебелью

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Документы

Единовременный возврат ранее удержанного подоходного налога

Если вы хотите получить возврат ранее удержанного с вас подоходного налога необходимо по окончании года обратиться в налоговый орган и для него подготовить следующие документы ( оригиналы и копии):

  • Справку 2-НДФЛ за предыдущие три года (три налоговых периода)
  • при строительстве жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры, жилого дома или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры, жилого дома или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру, жилой дом или комнату (долю/доли в ней);
  • при погашении процентов по целевым займам ( ипотечным кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки продавцов о получении денег по договору купли-продажи с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • Расписка для налоговой
  • Соглашение о распределении расходов на покупку жилья
  • документы,свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
  • копию свидетельства о браке ( если жилье приобретено в общую совместную собственность супругами;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Реквизиты вашего банковского счета для перечисления вам денег.

Так же вы должны заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой вы задекларируете свои расходы на покупку недвижимости

Исключить удержание подоходного налога с текущей заработной платы

Если вы хотите исключить удержание подоходного налога с текущей заработной платы или иных доходов, с которых вы платите НДФЛ, вам необходимо, не дожидаясь окончания года, получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет. Для этого:

1 Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета. ( смотрите перечень выше)

3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5 Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Как получить налоговый имущественный вычет при электронной форме перехода права собственности?

На основании официального ответа ФНС России «О порядке получения имущественного налогового вычета» от 09.03.2016 №БС-4-11/3812
Согласно статье 28 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее — Закон №218-ФЗ) проведенная государственная регистрация возникновения и
перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется выпиской из Единого государственного реестра недвижимости (далее — ЕГРН). Проведенная государственная регистрация перехода права собственности удостоверяется посредством совершения специальной регистрационной надписи на документе, выражающем содержание сделки. При этом специальная регистрационная надпись в
форме электронного документа подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью государственного регистратора.
На основании пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе,
подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Поскольку Законом № 218-ФЗ выписка из ЕГРН является надлежащем удостоверением проведенной государственной регистрации возникновения и перехода прав на недвижимое имущество, данный
документ может быть представлен в целях подтверждения права на имущественный налоговый вычет.
Для подачи документов на получение налогового имущественного вычета можно воспользоваться
личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц на сайте www.nalog.ru

Читайте так же:
Как расторгнуть договор дду и вернуть деньги

Получить налоговый вычет покупку квартиры пенсионеру

Пенсионер может получить возврат уплаченного подоходного налога, в размере не более 260000.0 рублей, удержанные с него за последние 3 года работы. Для этого получите у работодателя справку 2-НДФЛ за последние три года работы.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры

Существует два варианта получения налогового вычета:

  1. Возврат ранее удержанного налога, можно сразу за предыдущие три налоговых периода, обратившись в налоговый орган по окончании налогового периода (календарного года)
  2. Исключить текущие удержания подоходного налога из заработной платы, предоставив в бухгалтерию предприятия уведомление из налоговой о праве на налоговый вычет

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры повторно?

До 01.01.2014 года налоговый вычет при покупки жилья предоставлялся так же из расчета 2 000 000,0, но не налогоплательщика, а на объект недвижимости. Поэтому многие «не добрали» до 260 000.0.

Но! К сожалению, перерасчет по новым правилам сделать нельзя. И повторно получить налоговый вычет тоже нельзя!

Но!
Налогоплательщики, которые использовали возможность получить налоговый вычет до 2001 года, могут воспользоваться этим правом повторно.

Всегда рада разъяснить. Автор

Вы прочли статью: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы купили жилье у родственника или за счет государственных денег ознакомьтесь:Особенности получения налогового вычета:

<Письмо> Минфина России от 26.04.2017 N 03-04-05/25014 <По вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц>

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Имущественный вычет при продаже недвижимости

При продаже недвижимости продавец – физическое лицо получает доход. Данный доход облагается налогом, который так и называется — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Для налоговых резидентов и нерезидентов НДФЛ с продажи имущества рассчитывается различно.

Налоговые резиденты – лица, которые фактически находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

При этом резидентство не зависит от гражданства. Например, гражданин РФ – моряк дальнего плаванья может быть нерезидентом. И наоборот, иностранец, гостивший более 183 дней в России, становится резидентом.

Заказать вычет можно у нас в режиме онлайн

Качественно
Удаленно
Безопасно

Налог на доходы уплачивается тогда, когда лицо владело продаваемым имуществом менее минимального срока. В этом случае придется заплатить налог по ставке 13%. Однако есть и хорошая новость! При продаже недвижимости предусмотрен имущественный вычет.

До 2019 года при продаже любого имущества размер НДФЛ – 30%. При этом никакие вычеты, освобождения и льготы на нерезидентов не распространялись.

Начиная с 2019 года физлица-нерезиденты РФ могут не платить НДФЛ при продаже недвижимости, которое находилось в их собственности более минимального срока. Однако, если нерезидент продаст недвижимое имущество, находящееся в собственности менее этого срока, то доход от продажи будет облагаться НДФЛ по ставке 30%. При этом продавец не вправе применить имущественный налоговый вычет, а также уменьшить доход, полученный им от продажи имущества, на сумму расходов, связанных с его приобретением.

Бывший гражданин России получил в наследство квартиру и принял решение ее продать. В договоре купли-продажи указана сумма 2 500 000 руб. Сумма НДФЛ, которую нужно заплатить, равна 2 500 000 * 30% = 750 000 руб.

Минимальный срок владения недвижимостью

При продаже объекта недвижимости для расчета НДФЛ важен срок ее владения. Срок владения считается с даты регистрации права собственности на объект. Эта дата указана в документе на недвижимость: свидетельстве или выписке из ЕГРН.

В случае покупки нового жилья незадолго до продажи имеющегося и если новая недвижимость приобретена за 90 дней (или менее) до госрегистрации перехода права собственности на старое жилье к покупателю, то все равно будет считаться, что гражданин продает единственное жилье.

Нововведения распространяются и на продажу земли с жилыми домами и хозпостройками. Условия освобождения от уплаты налога такие же.

Доход от продажи

Сумма дохода берется из договора купли-продажи. Если продана недвижимость, которая в свою очередь приобретена после 01.01.2016 года, то сумма дохода не должна быть меньше кадастровой стоимости объекта * понижающий коэффициент 0,7.

Читайте так же:
Вернуть срок вступление в наследство

Пирогов А.С. получил в 2019 году в наследство квартиру и в 2020 году решил ее продать. За квартиру по договору купли-продажи он получил 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2020 равна 6 500 000 рублей.

Доход Пирогова А.С. составляет 4 550 000 рублей – это наибольшее значение из 4 000 000 руб. и 6 500 000 руб. * 0,7.

При расчете налога он воспользовался имущественным вычетом, поэтому НДФЛ равен (4 550 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 0,13 = 461 500 руб.

Допустим, новый владелец в 2018 году тоже продал квартиру за 5 000 000 рублей. В этом случае доход равен 5 000 000 рублей — максимальному значению из 5 000 000 руб. и 6 500 000 руб. * 0,7.

Вместо вычетов лучше уменьшить доход на сумму фактически понесенных расходов – 4 000 000 руб., которые он заплатил за квартиру Пирогову А.С.

Тогда налог к уплате равен (5 000 000 руб. – 4 000 000 руб.) * 0,13 = 130 000 руб.

Имущественный вычет

Налогооблагаемый доход от продажи недвижимости можно уменьшить по выбору на:

  1. Имущественный вычет
    • 1 000 000 рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков;
    • в размере 250 000 рублей при продаже иных объектов недвижимости, например, гаража.
  2. Фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению недвижимости, включая услуги риелтора, госпошлины и проценты по кредиту.

Имущественный вычет при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности

При продаже недвижимости, находящейся в общей долевой собственности, сумма имущественного вычета зависит от того, что является объектом купли-продажи.

  1. Недвижимость продается как единый объект по одному договору купли-продажи. В этом случае имущественный вычет распределяется между продавцами пропорционально их долям.
  2. Реализуются доли, которые выделены и являются самостоятельными объектами договора купли-продажи, либо продаются доли в праве общей долевой собственности по отдельным договорам купли-продажи. В этом случае имущественный вычет предоставляется каждому продавцу в полном объеме.

Муж и жена в 2016 году приватизировали квартиру. При этом каждому принадлежало по ½ доли в праве собственности, а в 2020 году продали ее за 4 000 000 рублей.

Так как квартира находилась в собственности супругов менее 5 лет, то доход каждого из них составляет 2 000 000 рублей. При этом оба вправе применить имущественный вычет пропорционально своей доле в праве собственности, т.е. по 500 000 руб.

Налог к уплате у каждого из супругов равен (2 000 000 руб. – 500 000 руб.) * 13% = 195 000 руб.

Пирогов А.С. и Караваева М.С. в конце 2017 года в порядке наследования получили по 1/3 и 2/3 доли в праве собственности на дом. В начале 2020 года Пирогов А.С. продал свою долю за 1 000 000 рублей.

Поскольку имущество находилось в собственности Пирогова А.С. менее трех лет, то полученный доход в размере 1 000 000 руб. облагается НДФЛ. При этом он вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере предельной суммы — 1 000 000 руб.

Налог к уплате у Пирогова А.С. отсутствует (1 000 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 0,13%.

Как получить имущественный вычет?

Имущественный вычет предоставляется при сдаче 3-НДФЛ. Декларацию необходимо подать в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

К декларации нужно приложить документы, подтверждающие право на налоговый вычет:

  • копию договора купли-продажи;
  • копию документа о получении денежной суммы от продажи;
  • копии документов, которые подтверждают расходы, связанные с приобретением продаваемой недвижимости — если доход уменьшается на сумму указанных расходов.

Уплатить налог нужно до 15 июля следующего за продажей имущества года.

Итоги

Подача декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и прочей жилой недвижимости в обязательном порядке осуществляется лицами, срок владения имуществом у которых не превысил трех или пяти лет (в зависимости от года приобретения недвижимости).

В декларации заполняются те страницы, где отражается доход налогоплательщика от продажи и заявляются вычеты в виде расходов, понесенных при приобретении жилья, либо предоставляемого законодательством 1 млн руб.

Сроки представления отчетности и уплаты налога утверждены как 30 апреля и 15 июля года, следующего за годом совершения сделки.

Подается отчетность по месту жительства/регистрации.

Передавать 3-НДФЛ при продаже имущества можно на бумаге или в электронном виде, например через личный кабинет налогоплательщика.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector