M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Договор займа между физическими лицами

Договор займа между физическими лицами

Правила в юриспруденции всегда основываются на наиболее часто встречающихся спорных правоотношениях, то есть всегда основаны на практике. И если в Гражданском Кодексе имеются нотификации, определяющие суммы займов и условия оформления договоров, то лучше им следовать. Разумеется, можно и игнорировать законные требования и рекомендации юристов, но при этом нужно помнить о статистических закономерностях. Возможно, человек, которому вы доверяете, вернет долг без проблем. Но если не вернет, вам придется сожалеть о несоблюдении буквы закона.

Собираясь одолжить некую сумму, следует помнить несколько простых правил:

  • Если вы одалживаете физическому лицу сумму, превышающую 1000 рублей, рекомендуем оформлять эти действия договором в простой письменной форме. «Простая» в данном случае не будет синонимом слова «несложная». Простая письменная форма – это та форма, которая не требует обязательного нотариального удостоверения.
  • Факт передачи денег может быть зафиксирован также распиской произвольной формы. Причем, желательно, чтобы заемщик расписку написал от руки. В дальнейшем, если он откажется возвращать деньги, вы сможете провести почерковедческую экспертизу, для которой одной его подписи может и не хватить. На основании указанной экспертизы вы в суде сможете доказать факт займа денег. Обязательно сравните подпись заемщика с образцом в паспорте, особенно если расписка представляется в печатном виде.
  • Если вы имеете на руках расписку заемщика, то этого достаточно для признания условий договора займа.

Существенные условия договора

Разберем содержание и существенные условия договора займа. Договор займа составляется по общему правилу для сделок в соответствии с действующим гражданским законодательством РФ (ст. 161 ГК РФ).

В том случае, если договор заключается между гражданами, а юридические лица в сделке отсутствуют, и при этом договорная сумма превышает актуальный МРОТ не менее чем в 10 раз, то форма договора займа — письменная.

Существует еще одна допустимая форма заимствования — кредитование для сотрудников учреждения. Такие кредиты имеют более облегченные условия. Они могут выдаваться с беспроцентной ставкой, с пролонгированным сроком возврата или же на бессрочный период.

Если же в займе фигурируют юридические лица, то требования упрощаются. Соглашение будет составлено в письменной форме независимо от условий и суммы займа. В данном случае условия могут быть такими: заем может быть выдан также в виде векселя или продажи облигаций. То юридическое лицо, которое выпустило вексель или реализовало облигацию, выступает в сделке заемщиком.

Содержательная часть договора займа — это всегда описание условий: взаимных прав и обязанностей сторон. В соответствии с односторонне обязывающим условием договора, займодавец обладает только правами, а заемщик наделен только лишь обязанностями. В том случае, если заем возмездный, то заемщик обязан возвратить полученное и уплатить определенные условием договора проценты, а займодавец имеет право требовать от заемщика возврата долга и перечисления процентов.

Читайте так же:
Выпускают ли с кредитом за границу

Существенные условия формируются в зависимости от предмета договора займа, объединенного родовыми признаками, и определяют правоотношения в течение всего действия такого соглашения.

Если сторонами договора займа выступают граждане, то существенным условием является включение следующих сведений:

  • Ф.И.О. сторон;
  • паспортные данные каждого гражданина;
  • адрес регистрации и адрес места жительства граждан.

К числу существенных условий договора относятся определение его предмета и обязанностей заемщика (возврат займа).

В том случае, когда предметом выступает материальная вещь, то в условиях договора необходимо указать ее стоимостную оценку, проведенную независимой организацией либо оценщиком. Займодателю запрещается скрывать настоящую стоимость заимствования. Предмет договора должен принадлежать займодателю на правах собственности или иного вещного права, то есть в условиях должна быть определена возможность распоряжаться полученным.

Другое существенное условие договора — обязанность заемщика вернуть заем в установленные сторонами сроки — регулируется п. 1 ст. 810 ГК РФ. За нарушение данных сроков, за невыполнение условий и обязательств по договору определяется административная ответственность и назначаются штрафные санкции — процент за каждый день просрочки обязательного платежа или фиксированный размер штрафа.

Образец договора займа юридическому лицу

При ведении бизнеса часто возникают ситуации, когда необходимо привлечение дополнительных денежных средств на относительно небольшой срок и срочно. В данной ситуации банковский кредит не подходит – во-первых, продолжительность оформления документов, рассмотрения заявки, заключения договора, во-вторых, высокие процентные ставки. В данном случае часто используют договор займа между юридическим и физическим лицом, например, учредителем.

Заем от учредителя очень удобен тем, что не требует затрат времени и организация может законно получить денежные средства во временное пользование максимально оперативно – в тот же день.

Договора займа юридическому лицу может быть процентным или беспроцентным, о чем в обязательном порядке должен гласить соответствующий пункт договора займа. Актуальный образец договора займа юридическому лицу без начисления процентов можно скачать по нижеприведенной ссылке.

Скачать бланк договора беспроцентного займа

Ключевые моменты договора займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа между юридическим и физическим лицом регулируется в обычном порядке ГК РФ. В нём указывается, что физическое лицо передаёт организации денежные средства, а организация обязуется вернуть полную сумму заёмных средств.

В случае процентного договора займа, проценты обычно выплачиваются ежемесячно до полной выплаты задолженности, однако, в договоре можно прописать любой удобный сторонам порядок выплат.

Читайте так же:
Коллекторы прислали повестку в суд

Заем от учредителя (или другого физического лица) должен быть возвращён организацией в оговоренные сроки, заем считается погашенным после перевода на банковский счёт физического лица или передачи денег в наличном виде.

Физическое лицо может предоставить заем юридическому тремя основными способами:

  • внести в банке денежные средства на расчетный счет организации
  • банковский перевод с личного счета на счёт организации
  • проведение суммы займа через кассу предприятия.

Налогообложение физического лица при договоре займа

В случае заключения договора займа юридическому лицу от физического с начислением процентов , то налоговая службы будет рассматривать полученные проценты как доход физического лица. Соответственно, с данных сумм физического лицу необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13%.

Данный факт необходимо будет учесть организации при выплате сумм процентов и переводить 13% с этих сумм в госбюджет в качестве налогового агента (по аналогии с выплатой зарплаты).

Таким образом, нужно учитывать, что договор займа между юридическим и физическим лицом с начислением процентов более сложен с точки зрения налогообложения. Образец договора займа юридическому лицу с начислением процентов можно скачать по ссылке ниже.

ОБРАЗЕЦ ДОГОВОРА ЗАЙМА МЕЖДУ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

г. Белогорск «___» ________ 201__ г.

Гражданин РФ ________________________________________________________________________, паспорт номер ____ ____ _____________ выдан «____» ___________ 20___ г. МО УФМС России по Амурской области в г. Белогорске, проживающий по адресу г. Белогорск Амурской области ул. ____________ д. ____ кв. ____, именуемый в дальнейшем «Заемщик», с одной стороны, и

Гражданин РФ ________________________________________________________________________, паспорт номер ____ ____ _____________ выдан «____» ___________ 20___ г. МО УФМС России по Амурской области в г. Белогорске, проживающий по адресу г. Белогорск Амурской области ул. ____________ д. ____ кв. ____, именуемый в дальнейшем «Займодавец», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере 2150000 (двести пятнадцать тысяч) рублей (далее — Сумма займа), а Заемщик обязуется вернуть Займодавцу Сумму займа в сроки и в порядке, предусмотренные Договором. Договор является беспроцентным.

1.2. Сумма займа передается наличными денежными средствами.

1.3. Сумма займа предоставляется на срок до «__» ________ 201__ года.

1.4. Сумма займа считается возвращенной в момент внесения соответствующих денежных средств Заимодавцу.

1.5. Займодавец дает согласие на досрочный возврат Суммы займа без дополнительного получения Заемщиком письменного одобрения по этому поводу.

ПОРЯДОК РАСЧЕТА

2.1. Возврат Займодавцу суммы займа Заемщиком осуществляется ежемесячно равными частями по 10000 (десять тысяч) рублей, последний месяц 15000 (пятнадцать тысяч), до полного возврата займа.

Читайте так же:
Как сохранить имущество при банкротстве физ лиц

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. За несвоевременный возврат Суммы займа (п. 1.3 Договора займа) Займодавец вправе требовать с Заемщика уплаты процентов в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 811, п. 1 ст. 395 ГК РФ.

3.2. За нарушение сроков уплаты процентов (п. 2.1 Договора) Займодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере одного процента от не уплаченной вовремя суммы за каждый день просрочки.

3.3. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую Договор займа, от исполнения обязательств в натуре.

3.4. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

ФОРС-МАЖОР

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору, если надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются: запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия.

4.2. В случае наступления этих обстоятельств Сторона обязана в течение трех календарных дней уведомить об этом другую Сторону.

4.3. Документ, выданный Торгово-промышленной палатой, является достаточным подтверждением наличия и продолжительности действия непреодолимой силы.

4.4. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более трех месяцев, то каждая сторона вправе расторгнуть настоящий Договор займа в одностороннем порядке.

РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Все споры, связанные с заключением, толкованием, исполнением и расторжением Договора, будут разрешаться Сторонами путем переговоров.

5.2. В случае недостижения соглашения в ходе переговоров, указанных в п. 5.1 Договора, заинтересованная Сторона направляет претензию в письменной форме, подписанную уполномоченным лицом. Претензия должна быть направлена с использованием средств связи, обеспечивающих фиксирование ее отправления (заказной почтой, телеграфом и т.д.) и получения, либо вручена другой Стороне под расписку.

5.3. К претензии должны быть приложены документы, обосновывающие предъявленные заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего претензию. Указанные документы представляются в форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, направленная без документов, подтверждающих полномочия лица, ее подписавшего, считается непредъявленной и рассмотрению не подлежит.

5.4. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение пяти рабочих дней со дня получения претензии.

5.5. В случае неурегулирования разногласий в претензионном порядке, а также в случае неполучения ответа на претензию в течение срока, указанного в п. 5.4 Договора, спор передается в суд по месту нахождения займодавца в соответствии с действующим законодательством РФ.

Читайте так же:
Договор агента с третьим лицом образец

ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и подписаны обеими Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора займа.

6.2. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон либо по требованию одной из Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

Обычно размер процентов указывается в договоре. В случае не указания процентов их размер считается равной ключевой ставки Банка России.

Можно указывать размер процентов как в виде фиксированной, так и в виде изменяемой величины. При этом из условий договора должно быть ясно как они определяются. Например: проценты определяются как размер ключевой ставки ЦБ плюс 5%.

Для определения «обычно взымаемых процентов» можно воспользоваться данным ЦБ РФ: Среднерыночные значения полной стоимости потребительского кредита (займа).

Образец и правила составления договора займа

Форма — произвольная, в тексте достаточно отразить все ключевые условия:

  1. ФИО, паспортные данные сторон.
  2. Размер кредита.
  3. Ставка (либо ее отсутствие) за пользование средствами.
  4. Конкретный срок возврата (при необходимости – и график платежей, как в кредитном договоре).

Структура этого документа примерно такая.

Данные, права и обязанности сторон

Сведения о займодавце и заемщике предоставляются в соответствии с паспортом. Документ необходимо тщательно проверить. Каждая сторона может действовать и через представителя, который должен предъявить нотариально заверенную доверенность и свой паспорт.

В первом же пункте (его также называют предмет) нужно указать конкретный размер суммы (цифрами и прописью), а также обязательства заемщика по полному и безусловному возврату денег точно в срок. Если займ предоставляется в иностранной валюте, целесообразно прописать, по какому курсу будет совершен возврат.

Срок действия и особые условия

Срок указывается в виде предельной даты возврата, причем можно добавить условия о том, что физ лица при необходимости могут продлить действие договора, о чем подписывается дополнительное соглашение. В особых условиях следует указать процентную ставку либо фиксированный платеж за использование средств.

срок действия договора

Форс-мажор и ответственность сторон

При желании можно прописать порядок действий в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, причем желательно четко обозначить, что именно относится к таким обстоятельствам. Также согласно тексту стороны принимают на себя ответственность в соответствии с законодательством. В конце текста займодавец и заемщик ставят подписи и расшифровки подписей (фамилия, инициалы). Желательно также отразить сам факт передачи денежных средств: «Деньги в сумме ___ передал/получил».

Читайте так же:
Доверенность на учителя в поездку на экскурсию

Ответсвенность сторон

При подписании соглашения необходимо ориентироваться на степень доверия между сторонами. Если речь идет о крупной сумме, желательно заверить документ нотариально. Тогда заемщик не сможет утверждать, что он подписал документ в неосознанном состоянии, под давлением или при непосредственном совершении насилия.

Как снизить риски

Как видим, займы между взаимозависимыми юридическими лицами, особенно беспроцентые, могут иметь серьёзные налоговые последствия. Если суд признает заёмные отношения фиктивными, это может привести, в частности, к доначислению налога на прибыль и НДФЛ. При этом даже если заёмщик реально уплачивает проценты за пользование займом, это не гарантирует, что займ не переквалифицируют. Как минимизировать риски?

Отказаться от займов на нерыночных условиях

Займы должны со­ответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто». Это значит, что при оформлении заёмных отношений между «сво­ими» мало включить в договор те же условия, что и в договоры с неаффилированными лицами. Нужно также фактически подтверждать реальность сделки. А для этого отслеживать исполнение договоров и требовать возврата денег по окончании срока займа. Также не стоит без обеспечения выдавать займы и продлевать договоры, если известно, что у заёмщика плохое финансовое состояние.

Вернуть деньги по формальным займам

Мы советуем провести ревизию уже имеющихся заёмных отношений и оценить их с точки зрения признаков формальности. И если такие признаки обнаружатся, то стоит предпринять меры по возврату средств, чтобы уменьшить ри­ск переквалификации займа и налоговых доначислений.

Взвесить риски по беспроцентным займам

Риск договора беспроцентного займа в том, что заёмщик фактически пользуется деньгами бесплатно. А значит, займодавцу могут доначислить доход в виде неполученных процентов (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это возможно, если заёмщик применяет УСН «Доходы».

Рассчитайте, какой налог заплатили бы обе стороны, если бы займ выдавался под рыночный процент, и сравните эту сумму с текущими налоговыми обязательствами сторон. Если сумма налога с учётом процентов будет выше реальной, то риски велики и от заклю­чения такого договора беспроцентного займа стоит отказаться. Если же он уже заклю­чён, стоит изменить его условия и установить проценты. Гражданский кодекс позволяет придать этому условию обратную силу, распространив его действие на период с даты выдачи займа (п. 2 ст. 425 ГК РФ).

Эти меры значительно сни­зят риски переквалификации займов и на­логовых доначислений.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector