M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Стандартные вычеты по; НДФЛ на; детей в; 2021 и; 2022 году

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении. Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, усыновителям, опекунам или попечителям детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от11.11.2021 N 03-04-06/91050, от 22.12.2020 N 03-04-05/112670).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением). Также право на двойной вычет имеет единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель).

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов

Спорные ситуации возникают при разводе:

  • безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  • другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  • если родитель-алиментоплательщик вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет (Письмо Минфина от 10.08.2016 N 03-04-05/46762);
  • дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка. Однако если брак сожителей не зарегистрирован, каждый из них считает детей по отдельности.
Читайте так же:
Где менять страховое медицинское

Если ребенок работает или живет отдельно, но при этом не достиг 18 лет или учится очно, родитель все еще имеет право на стандартный налоговый вычет.

В каком возрасте заканчивается предоставление стандартного вычета на детей

Родителям уменьшают НДФЛ до достижения определенного возраста. В п. 1 статьи 218 НК РФ указано, до какого возраста вычет НДФЛ на детей:

  • до 18 л. — для всех без исключения;
  • до 24 л. — на учащихся очной формы обучения (школьника, курсанта, студента, аспиранта, ординатора, интерна).

Повышенные суммы по инвалидности предоставляются на учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет при условии присвоения ему инвалидности I или II группы (взрослые группы для совершеннолетних).

Если ребенку еще нет 18 лет, но он женился (вышла замуж), то его родители утрачивают право на льготу, так как создана отдельная семья, для которой действуют аналогичные правила. В этом случае стандартное правило, до какого возраста подоходный налог на детей уменьшается, не действует.

Размеры вычета и отражение кодов в справке

Пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

  • 1400 руб. на первого ребенка;
  • 1400 руб. на второго ребенка;
  • 3000 руб. на третьего и последующих детей;
  • 12 000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;
  • 6000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.). Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб. как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб. Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб. (сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.). Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб.

Читайте так же:
Взыскание долга по расписке — как вернуть долг на практике

Каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ. Данные коды представлены в Приказе ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г. В соответствие со ст. 218 НК РФ на детские вычеты предусмотрены коды 126-149. Причем на вычеты в удвоенном размере предусмотрены отдельные коды! Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды.

Пример 1

У Румянцевой А. А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок — студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме.

Ежемесячный доход Румянцевой А.А. составляет 35 000 руб. (в т.ч. НДФЛ 4550 руб.), в январе 2020 г. она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб. за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего — в размере 3000 руб. По итогу за один месяц Румянцева А.А. получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб. Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2020 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб. ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.

Как быть с пенсией?

Если работодатель не делает выплаты в пенсионный фонд, то и ваш счет в этом фонде значительно скромнее того, каким мог бы быть, объясняет Марианна Максимова. Хотя, как раз эта часть полностью курируется государством, и повлиять на страховую пенсию другим образом, кроме как платить налоги, сотрудник не может.

Кредитная карта «100 дней без процентов»

Как еще подстелить соломку? Большая часть крупных банков РФ имеет свои негосударственные пенсионные фонды и собственные пенсионные программы ИПП (индивидуальный пенсионный план). Такая программа предусматривает ваши самостоятельные отчисления денежных средств на специальный счет на срок не менее пяти лет, сумму и регулярность отчислений вы определяете самостоятельно – хотите, подключаете услугу автоплатежа, а хотите – вносите самостоятельно, когда у вас это запланировано.

Читайте так же:
Как уйти от налоговой проверки

Организация начисляет на средства на вашем счете инвестиционный доход. Таким образом, вы страхуете свои накопления от инфляции. Особо продвинутые сайты НПФ могут даже предложить вам калькулятор расчета ежемесячных взносов на ИПП, исходя из ваших желаний по размеру будущей пенсии.

Карта возможностей

К социальному вычету люди не обращаются лишь в двух случаях: если в принципе не знают о такой возможности либо боятся бюрократической волокиты. Действительно, сбор документов плюс 30 дней ожидания – возврат происходит не сразу. Но если отработать алгоритм, то потом можно делать это быстро.

Также стоит сохранять все платежные бланки при благотворительности, получении медицинских услуг и оплате обучения. Часто это становится препятствием, люди просто не имеют привычки собирать такие доказательства.

В отличие от многих льгот, эта – многоразовая, в чем ее главное преимущество. Возмещение за покупку квартиры получают один раз.

Максимальный размер социального налогового вычета зависит только от дохода. Причем за три последних года – это уже серьезная цифра. Льгота – превосходный инструмент для экономии, пользоваться которым может каждый резидент и налогоплательщик. Даже если трат подходящих под это описание не было, переводить накопленные налоги допустимо в негосударственный пенсионный фонд или на страховки различного формата. Тут тоже есть свои нюансы, но лучше в них разобраться и тратить сэкономленные деньги с пользой, чем просто забыть об их существовании.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector