M-hunter.ru

Поиск тендеров
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что нужно знать ИП, который планирует освободиться от долгов с помощью банкротства

Согласно ст. 2 ФЗ № 127-ФЗ , банкротство (несостоятельность) — это неспособность должника рассчитаться с кредиторами, сотрудниками и оплатить обязательные платежи. Банкротом должника признает арбитражный суд.

Захар Гордиенко, арбитражный управляющий, юрист Субъективно трудно принять законодательную формулировку, поскольку она нелицеприятна, она придает человеку характеристику «несостоятельный». Поэтому я предлагаю рассматривать банкротство в первую очередь как процедуру освобождения от долгов, равно противоположной процессу взыскания долгов. Появился долг? Его взыскали в судебном порядке. Необходимо освободиться от долга? В судебном порядке от долга и освободились.

Мы будем рассматривать добровольное банкротство как законную процедуру освобождения ИП от долгов перед кредиторами. Добровольность означает, что начало процедуре банкротства положил сам предприниматель.

Банкротство — это и обязанность и право предпринимателя в зависимости от конкретных обстоятельств.

Согласно ст. 213.4 и ст. 33 ФЗ «О несостоятельности» , должник обязан подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом, если в общей сложности он задолжал кредиторам больше 500 тыс. руб. При этом истекло три месяца с момента, когда должник был обязан вернуть долг.

Если долг меньше 500 тыс. руб., но ИП не имеет возможности его погасить, то он может обратиться в суд с заявлением о банкротстве. То есть, предприниматель, задолжавший кредиторам 100 или 200 тысяч, уже может подать заявление. Если суд установит, что финансовая ситуация ИП действительно никудышная, он введёт процедуру банкротства.

Пример. Индивидуальный предприниматель Егор — владелец автосервиса. У него в подчинении 4 сотрудника. За последние полгода бизнес Егора сильно просел: выручки почти нет, а долги копятся. 28 марта Егор подсчитал, что задолжал банкам 500 тыс. руб., сотрудникам 150 тыс. руб. зарплаты, плюс 100 тыс. руб. взносов Пенсионному фонду и Фонду соцстрахования. Кредиторы и сотрудники ждут от него денег уже больше 4-х месяцев. Если Егор не найдёт решение проблемы в течение месяца, ему придётся подавать заявление на банкротство. Срок подачи заявления — до 28 апреля.

В примере с Егором подача заявления о банкротстве — это обязанность, поскольку общий долг составляет больше 500 тыс. руб.

Если Егор вовремя не подаст заявление о банкротстве, он будет оштрафован на сумму от 5 тыс. до 10 тыс. руб. Именно такую ответственность устанавливает ч. 5 ст. 14.13 КоАП для должностных лиц (индивидуальный предприниматель несёт административную ответственность как должностное лицо).

Сумма штрафа небольшая. Поэтому на первый взгляд может показаться, что проще заплатить штраф и не морочиться с банкротством. Вдруг всё ещё разрешится. Но когда предприниматель бездействует, последствия таковы:

Задолженность увеличивается, поскольку растёт неустойка.

Расчётный счёт арестован.

Кредиторы, банки, и, скорее всего, коллекторы названивают.

Выезд за границу запрещён.

Если нет реальных оснований полагать, что долги удастся вернуть, лучше не затягивать с подачей заявления. В ходе процедуры банкротства суд может установить, что ИП сознательно бездействовал и накапливал долги в то время, когда мог инициировать банкротство. Тогда велика вероятность, что ИП вообще не освободят от задолженностей.

Читайте так же:
Могу ли я вернуть монтажную пену

Важно. Мораторий на банкротство не действует с 07.01.2021. Это означает, что процедуру банкротства могут инициировать как предприниматели-должники, так и кредиторы.

Определение и законодательство

Банкротство — это процедура, в ходе которой должника в официальном порядке признают неспособным удовлетворить требования всех кредиторов в связи с финансовым положением предпринимателя. Особенности правового статуса процедуры:

  • проводится в судебном порядке в арбитражном суде;
  • удостоверяет факт признания должника банкротом, то есть неспособным исполнить взятые на себя обязательства;
  • решение суда является основанием для внесения соответствующих записей в государственные реестры и списания долгов кредиторами.

Процедура регулируется законом № 127-ФЗ от 26.10.2002, который подробно описывает процесс признания несостоятельными как юридических лиц, так и граждан. Исходя из терминологии самого закона, несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя — это идентичные понятия.

Индивидуальному предпринимателю посвящен 2 параграф главы 10, регулирующий банкротство гражданина. Таким образом, на ИП распространяются все правила, указанные для обычных граждан, не наделенных соответствующим статусом. Отдельный закон о банкротстве индивидуального предпринимателя не принят. Закон 127-ФЗ регулирует процесс разбирательства в суде: подачу заявления, рассмотрение дела, последствия принятия решения. Особенности процедуры для ИП, которые, в основном, касаются последствий, перечислены в этом параграфе. Но некоторая специфика связана и с процессом подготовки документов.

Главные признаки банкротства индивидуального предпринимателя

ФЗ №127 «О банкротстве ИП» определяет признаки банкротства ИП аналогичные признакам финансовой несостоятельности физического лица. К ним относятся:

  1. Совокупная величина задолженности от 500 тысяч рублей.
  2. Более чем 3 месяца просрочки по обязательствам.
  3. Предвидение банкротства (к нему относится потеря источника дохода).

Единственное отличие заключается в обязательном отправлении уведомления в ЕФРСБ о намерении объявить себя банкротом. Оно отправляется не позднее, чем за 2 недели до подачи иска на банкротство. Сделать его можно самостоятельно, либо воспользоваться услугами нотариуса.

Кроме этого, для запуска процедуры банкротства ИП требуется, чтобы совокупная сумма задолженности превышала стоимость находящегося в распоряжении гражданина имущества.

Банкрот становится юридически чистым

Избавиться от долгов ИП поможет банкротство.

Если предприниматель признается банкротом в судебном порядке, он рассчитывается с кредиторами исключительно в рамках имеющихся активов и денежных средств, полученных в результате сбора и реализации конкурсной массы.

банкротство освобождает ип от всех долгов, связанных с предпринимательством. даже если имущества оказалось недостаточно для погашения заявленных требований кредиторов.

Но: предпринимателю очень важно первым заявить о несостоятельности, чтобы получить контроль над процедурой банкротства и поддержку лояльного арбитражного управляющего.

Только тогда банкротство ИП становится эффективным инструментом:

  • Цивилизованного решения долговых проблем
  • Минимизации рисков привлечения к уголовной и административной ответственности
  • Защиты от давления кредиторов и коллекторов
  • Избавления от финансовых санкций, арестов и обременений имущества
  • Компромиссного общения с банками и судебными приставами
  • Реструктуризации и полного списания задолженности
  • Диверсификации бизнеса
Читайте так же:
Договор дарения подлежит нотариальному заверению основание

После банкротства и снятия ИП с учета, предприниматель становится юридически чистым гражданином.

Ни налоговая служба, ни фонды, ни кредиторы, участвовавшие в банкротстве, больше не смогут предъявлять, теперь уже бывшему, должнику никаких претензий.

Заявление о банкротстве ИП

Заявление о банкротстве ИП можно сформировать у нас на сайте абсолютно бесплатно в разделе «Онлайн оформление документов». К заявлению обязательно должны быть приложены списки кредиторов и дебиторов, а также опись имущества по утвержденной Минэкономразвития форме. Полный перечень документов, прилагаемых к заявлению о банкротстве ИП, Вы можете найти у нас на сайте. Мы постарались сделать наиболее универсальную форму заявления, но она не может учитывать индивидуальных особенностей всех граждан, особенно ИП. Поэтому мы бы порекомендовали обратиться за комплексным сопровождением процедуры банкротства ИП в компанию «Долгам.НЕТ». Мы не только составим заявление о банкротстве ИП, учитывающее все особенности Вашего дела, но и предоставим весь комплекс услуг по сопровождению банкротства ИП в более чем 20 регионах России.

Перед подачей заявления необходимо оплатить государственную пошлину в размере 300 рублей (размер госпошлины снижен до 300 рублей с 1 января 2017 года) и внести 25000 рублей на депозит арбитражного суда на оплату финансового управляющего.

Банкротство ИП по налогам

Отдельно хотелось бы остановиться на долгах по налогам при банкротстве ИП. Ведь многих предпринимателей, в первую очередь, интересует вопрос: «А спишут ли долги по налогам при банкротстве ИП?». Вопрос более чем справедливый, учитывая, что именно налоговая нагрузка становится непосильным бременем для большинства предпринимателей, работающих «в белую». Ежегодные отчисления в пенсионный фонд, НДФЛ на работников и иные отчисления с заработной платы, патент, единый налог на вмененный доход, НДС и т.д. – это то, что предстоит платить ИП. Но даже, если все платить точно в срок, ИП не застрахован от доначислений налогов в результате налоговых проверок. К примеру, ИП закупал продукцию у недобросовестного налогоплательщика, который с продажи не заплатил НДС. Налоговая, выявив такой факт, уберет их приходные накладные из возмещения НДС. Долги по налогам в этом случае могут оказаться не приподъемными для ИП. Банкротство ИП в этом случае, зачастую, неизбежно!

Банкротство индивидуального предпринимателя: интересный юридический казус, который знают не все

У человека, который зарегистрирован как ИП, могут быть «обычные» долги (например, потребительский кредит или долг по коммунальным платежам) и долги, связанные с предпринимательской деятельностью (получил товар, но не расплатился с поставщиком). Из-за этого иногда возникает путаница.

Но когда человек со статусом ИП идёт на банкротство, то разницы между его «ПЫшными» и «обычными» долгами нет. Списаны будут и те и другие. Кроме некоторых, например, алиментов или долгов из-за причинения вреда. Но эти долги опять же не имеют отношения к тому, имеет человек статус предпринимателя или нет.

Когда Арбитражный суд признаёт предпринимателя банкротом и начинает реализацию его имущества, статус ИП прекращается. То есть предприниматель «превращается» в человека без статуса ИП (п.1 ст.216 закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Читайте так же:
Вычет на учебу ребенка

Арбитражный суд направляет копию решения о признании предпринимателя банкротом в налоговую, а та вносит в ЕГРИП запись, что такой-то такой-то больше не предприниматель.

Но есть интересный момент. Предприниматель может сам, до обращения в Арбитражный суд, отказаться от статуса предпринимателя. И обратиться за самобанкротством, будучи уже «обычным» человеком без статуса ИП.

Получается, у предпринимателя есть выбор:

  • обратиться в АС за банкротством, будучи предпринимателем;
  • отказаться от статуса ИП и обратиться в АС за банкротством, будучи «просто» гражданином.

Что лучше? Мы считаем, что лучше банкротиться без статуса ИП. Почему? Об этом ниже.

Можно ли открыть ИП, если гражданин был признан банкротом?

Можно. Последствия признания банкротом гражданина без статуса ИП прописаны в ст. 213.30 Закона «О несостоятельности (банкротстве)». Запрета на регистрацию ИП после банкротства физического лица в законе нет. Поэтому хоть на следующий день после завершения реализации имущества можно отправлять в налоговую документы на регистрацию предпринимателем.

Что нельзя, так это становиться директором юридического лица или членом совета директоров. А предпринимателем — можно. То есть на вопрос «через сколько после банкротства можно открыть ИП» ответ чёткий и однозначный — сразу. При условии, что гражданин банкротился, не имея статуса ИП.

Можно ли открыть ИП, если гражданин был признан банкротом, как предприниматель?

Тоже можно, но только через 5 лет после завершения реализации имущества. Так сказано в ст. 216 Закона.

  • если человек заявляет о своём банкротстве, будучи предпринимателем, то предпринимательский статус он теряет, а снова зарегистрировать как ИП можно будет только через 5 лет;
  • если человек заявляет о своём банкротстве, будучи «просто» гражданином, то есть без статуса ИП, то он может регистрировать как ИП хоть на следующий день после завершения процедуры банкротства.

Вот поэтому мы считаем, что есть смысл сначала добровольно лишиться статуса предпринимателя, а потом только заявлять о своём банкротстве. Если вы, конечно, планируете заниматься предпринимательством после банкротства.

В интернете пишут про запрет становиться предпринимателем после банкротства. Только сроки называют разные — то ли 5 лет, то ли 1 год

Действительно, путаница есть. В каких-то статьях пишут, что запрет становиться ИП после банкротства предпринимателя — 5 лет, где-то — что один год. На самом деле эти сроки — про разные вещи. Сейчас поясним.

Сначала процитируем закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»:

В течение года со дня признания индивидуального предпринимателя банкротом не допускается его повторная госрегистрация в качестве ИП.

Что это значит? Когда Арбитражный суд понимает, что предпринимателю нечем платить по долгам, он объявляет предпринимателя банкротом. Именно об этом и сказано в статье выше. После объявления банкротства начинается реализация имущества уже бывшего предпринимателя.

Читайте так же:
Как украсить квартиру к свадьбе. Украшение квартиры на свадьбу

Но процедура реализации имущества (продажи имущества с молотка) только начинается. При признании ИП банкротом он перестаёт быть ИП. Поэтому статья выше нужна, чтобы предприниматель, ставший банкротом (и переставший быть предпринимателем) не смог тут же зарегистрироваться как предприниматель опять.

А статья про 5-летний запрет быть ИП — это когда реализация имущества завершена:

В течение пяти лет с даты завершения в отношении индивидуального предпринимателя процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность.

То есть сначала предпринимателя признают банкротом, и начинает течь годичный срок запрета регистрировать ИП, а потом, когда завершается реализация его имущества, начинает течь уже 5-летний срок запрета регистрировать как ИП. Эти сроки перетекают один в другой.

Выводы

Если гражданин со статусом предпринимателя заявляет в АС о своём банкротстве, то он перестаёт быть предпринимателем, когда АС признаёт его банкротом. В таком случае в течение 5-ти лет этот человек не сможет снова стать ИП.

Если на банкротство идёт человек без статуса предпринимателя, то, став банкротом и завершив реализацию имущества, этот человек может зарегистрироваться предпринимателем хоть на следующий день.

Долги ИП после банкротства списываются точно так же, как и долги гражданина без статуса ИП. Не имеет значения, «предпринимательские» это долги или нет.

Какие новые подходы ищут юристы к банкротствам физических лиц

В Курской области число банкротств увеличилось на 148%, с 808 человек в 2019-м до 2007 — в 2020-м. В Воронежской области показатель вырос на 141%, с 1133 до 2739 человек. Наименьшую динамику продемонстрировала Липецкая область — 125%, с 847 до 1908 банкротов.

Вместе с тем в Липецкой области наибольшее в Черноземье количество жителей стали банкротами во внесудебном порядке, через центры «Мои документы». Этот формат стал доступен с 1 сентября для физлиц с долгами от 50 до 500 тыс. руб. В регионе за четыре месяца было вынесено 88 таких решений. Наименьшее число внесудебных банкротств в макрорегионе при этом на Орловщине — всего семь.

Среди известных бизнесменов Черноземья, инициировавших собственное банкротство в 2020 году, был депутат гордумы Воронежа, глава местной ГК «Автолайн» Дмитрий Крутских, глава белгородской ГК «Алексеевка химмаш» Александр Пархоменко. Также в 2020-м обанкротился владелец дилерской группы «Модус» с крупными активами в Воронеже Алексей Лещенко, собственник бывшего воронежского дилера Volkswagen «Гаус» Михаил Швыдченко.

В начале 2021 года арбитражные суды Воронежской, Белгородской, Липецкой, Курской, Орловской и Тамбовской областей столкнулись с новым всплеском подачи исков о банкротстве физических лиц. К примеру, в первый рабочий день года, 11 января, воронежский арбитраж принял 31 такой иск, тогда как в первый рабочий день 2020-го — всего один.

Для банкрота действуют два основных ограничения. В течение пяти лет при обращении за кредитом он обязан уведомлять банк о своем особом статусе, даже если процедура реализации имущества не вводилась, также предсказуемо портится кредитный рейтинг заемщика. Кроме того, банкрот в течение трех лет не может управлять юридическим лицом.

Читайте так же:
Договор о сотрудничестве в строительстве образец

«Увеличение числа признанных несостоятельными жителей Черноземья связано, в первую очередь, с растущей информированностью о подобной возможности, во вторую — с усугублением экономической ситуации», — считает партнер ООО «Правовая группа» Владимир Шалаев. «Катализатором роста банкротств выступили связанные с пандемией экономические сложности, как следствие — кризис неплатежей, фактическое закрытие рабочих мест», — добавил руководитель направления «банкротство» фирмы «Рустам Курмаев и партнеры» Олег Пермяков.

Руководитель проекта «Федресурс» Алексей Юхнин отмечает, что «потребительское банкротство, в отличие от корпоративного, в нашей стране имеет реабилитирующее значение»: «Добросовестный гражданин освобождается от долгов. Именно поэтому в кризисный период государство предприняло меры для стимулирования банкротств физлиц, в том числе создав дополнительную процедуру внесудебного банкротства». Он указывает, что граждане, как правило, сами инициируют собственное банкротство (94,5% случаев). 4,6% приходится на конкурсных кредиторов, порядка 1% — на ФНС.

Банкроты по решению суда в 2019 годуБанкроты по решению суда в 2020 годуИзменениеБанкротов по решению суда на 100 тыс. жителейВнесудебные банкроты
Белгородская область16264136154%10536
Воронежская область11332739141%4913
Курская область8082007148%7320
Липецкая область8471908125%7488
Тамбовская область4121152179%149
Орловская область336971188%467

Источник: «Федресурс», расчеты “Ъ-Черноземье”

Управляющий партнер юридической фирмы Enterprise Legal Solutions Юрий Федюкин напомнил при этом, что значительная доля банкротств физлиц относится к индивидуальным предпринимателям, субъектам малого и среднего бизнеса: «Для них это возможность освобождения от избыточного долгового бремени, сформированного в кризис перед банками и контрагентами».

Господин Федюкин также отметил несовершенства механизма внесудебного банкротства граждан: «Его неверно называть упрощенным. В этой процедуре должно быть установлено, что у должника нет имущества, значит, уже должно быть завершенное исполнительное производство, в рамках которого этот факт либо опровергается, либо подтверждается. В результате за первые месяцы работы нового механизма более 3/4 всех поданных заявлений были отклонены».

Управляющий партнер юридической группы Novator, адвокат Вячеслав Косаков предупредил о рисках затягивания процедур банкротства из-за высокой загрузки судей: «В прошлом году уже наблюдали тот объем нагрузки, с которым судам было тяжело справиться. Так, в Москве суды назначают заседания через три-четыре месяца, что увеличивает длительность процедуры в полтора-два раза».

Исполнительный директор юридического бюро «Падва и Эпштейн» Антон Бабенко ожидает еще более масштабного бума банкротств в 2021 году: «Ситуация в прошлом году была во многом предопределена ростом просроченной кредиторской задолженности в более ранние периоды, еще до начала коронакризиса».

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector